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纳税服务规范测试题一(有答案)

一、选择题（每题2分，共20分）

1.以下哪项不是我国税务部门提供的纳税服务内容？

A.纳税申报

B.纳税辅导

C.纳税咨询

D.税收筹划

答案：D

2.纳税人在办理税务登记时，以下哪项信息是不需要提供的？

A.法定代表人身份证复印件

B.营业执照副本复印件

C.组织机构代码证复印件

D.纳税人银行账户信息

答案：D

3.关于增值税专用发票，以下说法正确的是？

A.增值税专用发票只能由纳税人自行购买

B.增值税专用发票只能用于购销商品、提供服务等经营活动

C.增值税专用发票可以跨区域使用

D.增值税专用发票不能用于出口退税

答案：B

4.以下哪种情况下，纳税人可以申请退还已缴纳的税款？

A.纳税人误缴税款

B.纳税人已办理税务注销

C.纳税人符合税收优惠政策条件

D.纳税人申请减免税款

答案：A

5.关于税收违法行为的处理，以下哪种说法是正确的？

A.税务机关可以自行决定对税收违法行为进行处罚

B.税务机关应当在30日内对税收违法行为进行查处

C.税务机关对税收违法行为的查处，应当依法进行

D.税务机关对税收违法行为的查处，不受法律约束

答案：C

二、判断题（每题2分，共20分）

6.纳税人可以自行选择纳税申报方式，包括现场申报、网上申报等。（）

答案：正确

7.纳税人在办理税务注销时，必须先结清欠缴的税款、滞纳金和罚款。（）

答案：正确

8.税务机关应当在收到纳税人申报材料之日起15日内，对纳税人的申报进行审核。（）

答案：错误（应为30日内）

9.纳税人可以随时向税务机关提出税收筹划建议，税务机关应当予以采纳。（）

答案：错误（税务机关应当根据税收法律法规进行审查）

10.税务机关在征收税款时，应当尊重纳税人的合法权益，不得滥用职权。（）

答案：正确

三、简答题（每题10分，共30分）

11.简述纳税服务规范中，税务部门应如何保障纳税人的知情权？

答案：

（1）税务部门应通过多种渠道及时发布税收政策、法规、通知等信息，保障纳税人的知情权；

（2）税务部门应主动向纳税人提供税收优惠政策、办税指南、申报操作流程等相关资料；

（3）税务部门应设立专门的纳税咨询服务窗口，为纳税人提供专业、准确的纳税咨询服务；

（4）税务部门应定期举办税收知识培训班，提高纳税人的税收意识和办税能力。

12.简述纳税服务规范中，税务部门应如何提高纳税服务质量？

答案：

（1）加强纳税服务人员培训，提高业务素质和服务水平；

（2）优化纳税服务流程，简化办税手续，提高办税效率；

（3）强化税收信息化建设，实现纳税服务事项网上办理；

（4）建立健全纳税人满意度调查机制，及时了解纳税人的需求和建议，不断改进纳税服务工作。

13.简述纳税服务规范中，税务部门应如何维护纳税人的合法权益？

答案：

（1）严格执行税收法律法规，确保纳税人的合法权益不受侵害；

（2）建立健全税收违法行为举报制度，及时查处税收违法行为；

（3）对纳税人的投诉和举报，应当在规定时间内进行调查、处理并回复；

（4）对涉及纳税人隐私的信息，税务部门应当必威体育官网网址，不得泄露。