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资产管理制度及流程

一、制定目的及范围

为提升公司资产管理水平，确保资产的安全、完整和有效利用，特制定本制度。该制度适用于公司所有固定资产、流动资产及无形资产的管理，涵盖资产的采购、使用、维护、报废等各个环节。

二、资产管理原则

1.资产管理应遵循“安全、有效、经济”的原则，确保资产的合理配置与使用。

2.所有资产必须进行登记，建立完整的资产台账，确保资产信息的透明与可追溯。

3.各部门应指定专人负责资产管理，确保责任明确，管理到位。

三、资产管理流程

1.资产采购流程

1.1需求确认：各部门根据工作需要，提出资产采购需求，填写“资产采购申请表”。

1.2预算审批：资产采购需经过财务部门审核预算，确保资金使用合理。

1.3供应商选择：各部门负责询价，至少提供三家合格供应商的报价，进行比较分析。

1.4采购审批：采购申请表及报价单需逐级审批，最终由公司负责人签字确认。

1.5采购实施：审批通过后，采购人下单，确保按时交货。

1.6验收与入库：资产到货后，由相关人员进行验收，合格后填写“资产验收单”，并入库登记。

2.资产使用流程

2.1资产分配：各部门根据工作需要，合理分配资产，确保使用效率。

2.2使用登记：使用人员需填写“资产使用登记表”，记录资产使用情况。

2.3定期检查：各部门应定期对使用资产进行检查，确保其完好与正常运转。

3.资产维护流程

3.1维护计划：各部门需制定资产维护计划，定期对资产进行保养与维修。

3.2维护记录：维护后需填写“资产维护记录表”，详细记录维护内容与结果。

3.3故障处理：如发现资产故障，使用人员应及时报告，相关部门负责处理。

4.资产报废流程

4.1报废申请：使用部门需填写“资产报废申请表”，说明报废原因。

4.2审核与审批：报废申请需经过财务部门审核，确认资产价值及报废合理性。

4.3资产处置：经审批后，资产可进行处置，处置方式包括转让、拍卖或销毁。

4.4报废登记：报废资产需在资产台账中进行登记，确保信息更新。

四、资产台账管理

所有资产需建立详细的资产台账，记录资产的名称、规格、数量、使用部门、使用人、购置日期、价值、维护记录及报废情况。台账应定期更新，确保信息准确。

五、资产管理责任

1.部门职责：各部门应指定资产管理负责人，负责本部门资产的管理与维护。

2.员工职责：使用人员应妥善保管所使用的资产，定期检查，发现问题及时报告。

3.财务职责：财务部门负责资产的预算审核、台账管理及报废审核，确保资产管理的合规性。

六、反馈与改进机制

为确保资产管理制度的有效性，各部门应定期对资产管理流程进行评估，收集反馈意见。根据实际情况，及时调整和优化管理流程，确保制度的适应性与有效性。

七、培训与宣传

定期对员工进行资产管理培训，提高员工的资产管理意识与技能。通过宣传活动，增强全员对资产管理重要性的认识，形成良好的资产管理氛围。

八、附则

本制度自发布之日起实施，所有员工应严格遵守。如有未尽事宜，按公司相关规定执行。各部门应根据本制度制定具体实施细则，确保资产管理工作的顺利开展。