企业销售控制管理制度.pdfVIP

编号：

时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第页共页

134

企业内部控制——销售

1销售授权审批制度

受控

制度名状态

销售授权审批制度

称文件

编号

执行部监督考证

门部门部门

第1章总则

第1条为规范企业销售行为，明确销售业务中涉及的审

批权限，加强对销售业务的监督与控制，防范销售过程中的

差错和舞弊，特制定本制度。

第2条本制度适用于企业各业务部门、各子公司及分支

机构。

第2章销售预算及定价审批

第3条销售部根据市场情况、目标利润、企业生产经营

能力制订销售计划与预算，经企业管理高层审批后实施。

第4条经审批的销售预算应层层分解到各部门，细化到

销售人员，以便于在销售过程中对销售成本进行有效控制。

第1页共34页

编号：

时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第页共页

234

第5条销售部负责制定产品价目表、赊销及折扣等销售

优惠政策、付款政策等，报营销总监、总裁审批通过后具体

实施。

第6条销售人员在销售过程中发生的有关情况，如按价

目表上的规定价格、按规定条件给予的折扣，以及按信用政

策确定的付款政策，应由销售经理审批后执行。

第7条销售业务中需要执行特殊价格、需要超出规定条

件给予折扣，以及需要超出信用政策执行特殊付款政策的业

务项目，应报营销总监审批，并于通过后执行。

第3章客户信用控制及合同审批

第8条财务部负责拟定企业信用政策及客户信用等级评

价标准，并与销售部共同协商确定，完成后上报营销总监审

核、总裁审批通过后执行，财务部、法务部备案。

第9条销售业务员在开展销售活动中，应及时收集并提

供客户的信用信息和资料，为企业评估客户信用等级提供数

据参考，财务部参与客户信用等级的评估。

第10条根据客户信用等级评价标准，销售部可依客户

情况将客户分为A、B、C、D级4个信用等级，并将客户信

用等级评估报告提交销售经理、营销总监审核。

第11条财务部根据合作客户的回款等情况定期对客户

信用等级进行动态评价，变更客户信用等级时应报销售经