私募基金管理人关联交易管理制度202306版.pdfVIP

XXX有限公司

关联交易管理制度

第一章总则

第一条为保证XXX有限公司（以下称“公司”）与关联方之间发生的关联交

易符合公平、公正、公开的原则，确保公司关联交易行为不损害公司和股东的利

益，根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》、

《私募投资基金监督管理暂行办法》、《关于加强私募投资基金监管的若干规定》、

《私募投资基金登记备案办法》等相关法律法规和公司章程的有关规定，特制定

本制度。

第二条公司的关联交易是指公司或者其控股子公司与关联方发生的转移资

源或义务的事项。

公司与关联方之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的权利义务及法律

责任。

第三条公司的关联交易应当遵循以下基本原则：

（一）平等、自愿、等价、有偿的原则；

（二）公平、公正、公开的原则；

（三）公司执行董事构成关联董事的，应当将关联交易事项提交股东审议；

（四）公司应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司有利，必要时应聘

请专业评估机构或独立财务顾问发表意见。

（五）严禁不正当关联交易、利益输送，损害公司、股东或基金投资者利益。

第二章关联方和关联交易的范围

第四条公司的关联方包括关联单位和关联自然人。

（一）具有下列情形之一的公司、合伙企业或其他组织，为公司的关联单位：

1、直接或间接地控制公司的公司、合伙企业或其他组织；

2、由前项所述法人直接或间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或

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其他组织；

3、本条第（二）项所列的关联自然人直接或间接控制的、或者担任董事、

高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的公司、合伙企业或其他组织；

4、根据企业会计准则认定的关联单位；

5、根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司

利益对其倾斜的法人或其他组织。

（二）公司关联自然人是指：

1、直接或者间接持有公司5%以上表决权的自然人；

2、公司的董事、监事及高级管理人员；

3、关联单位的法定代表人、执行事务委派代表、董事、监事及高级管理人

员；

4、本条第（二）项1、2、3所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、

父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的

兄弟姐妹和子女配偶的父母；

5、根据企业会计准则认定的关联自然人；

6、根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司

利益对其倾斜的自然人。

（三）具有以下情形之一的单位或自然人，可视同为公司的关联方：

1、因与公司或其关联方签署协议或作出安排，在协议或安排生效后，或在

未来12个月内，将具有前述本条第（一）项、第（二）项规定情形之一的；

2、过去12个月内，曾经具有前述本条第（一）、（二）项规定情形之一的。

公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东及其一致行动人、实

际控制人，应当将与其存在关联关系的关联方情况及时告知公司。

（四）为免疑义，仅与公司存在下列关系的各方，不构成公司的关联方：公

用事业部门、政府部门和机构；仅仅同受市国资部门控制而不存在其他关联方关

系的公司、合伙企业或其他单位。

第五条本制度所指关联交易包括但不限于下列事项：

（一）购买或出售资产；

（二）对外投资（含委托理财，委托贷款，对子公司、合营企业、联营企业

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投资，投资交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资等）；

（三）提供财务资助；

（四）提供担保、反担保；

（五）租入或租出资产；

（六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；

（七）赠与或受赠资产；

（八）债权豁免、债务加入或债务重组；

（九）研究与开发项目的转移；

（十）签订许可协议；

（十一