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《税法实务》课程标准

适用专业财会类修读学期第2或3学期制订时间2020.7

课程代码课程学时72课程学分4

课程类型理论+实践课程性质必修课课程类别专业课

对应职业资格证或内容会计从业资格证

合作开发企业中瑞岳华税务师事务所江苏有限公司

执笔人肖少平合作者赵小钢审核人周遊

一、课程定位

本课程是高等职业院校税务、会计、财务管理、投资理财等财经类专业的一门专业核心

课程，是以企业报税工作岗位的典型工作任务为依据设置的。纳税申报是企业从事经济活动

过程中不可避免的一项重要工作，一般均要设置报税岗位来处理涉税事务。本课程主要学习

增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、印

花税、契税、土地增值税、城镇土地使用税、资源税等企业经常涉及的税收法律法规、税款

计算、申报缴纳的专业知识和纳税工作流程的规定以及税收征管、税务行政执法等知识，是

根据会计专业技术资格考试要求来选定税种的，使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需

的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳等相关职业技能。

本课程对日常涉税事务的处理能力培养起着主体作用；对纳税筹划、税务检查、税务代

理能力的培养起着奠基作用；对会计职业综合能力的培养起着综合和提升作用。

二、课程教学目标

通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握相关税种法律的基本知识、应纳税额的计算

和纳税申报的基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问

题，完成本专业相关岗位的工作任务。

1．基本知识教学目标

（1）了解我国现行税法体系的概况。

（2）理解主要税种的含义及基本法律知识。

（3）掌握主要税种应纳税额的计算方法。

（4）了解相关法规规定及有关金融知识。

2．职业能力培养目标

（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。

（2）能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。

（3）能正确计算相关税费应纳金额。

（4）会使用各类发票、填制涉税文书、进行纳税申报。

（5）会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。

（6）会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。

3．思想素质教育目标

（1）具有团队精神和协作精神。

（2）具有依法节税的意识。

（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。

三、课程设计思路

1.该门课程是以税务、会计、财务管理、投资理财等财经类专业就业面向岗位中报税岗

位工作任务所需的相关专业知识与必要技能为依据设计的。在职业性和高等性两者间遵循了

从职业性到高等性的路径选择，以每个税种的税法基本知识、税款计算和纳税申报作为学习

单元，每个项目均能体现报税工作的全过程，各项目之间保持内容变化而过程不变。

2.在每个项目中，根据学习内容的多少，设计了若干任务，按“××税基础知识——×

×税税款计算——××税纳税申报”的工作过程，由浅入深，由易及难，循环上升。理论知

识的选取则紧紧围绕项目任务完成的需要来进行，重视对学生职业能力的训练。通过校企合

作和工学结合，充分开发教学资源，给学生提供丰富的实践机会，突出培养学生的综合素质

和可持续发展能力。

四、教学内容和要求

为了充分体现高职教育的特点，将本课程的教学活动分解设计成10个项目，以任务为

单位组织教学，以典型案例为载体，操作技术为核心，辅助相关专业理论知识，培养学生的

综合职业能力，满足学生就业与发展的需要。本课程建议为72课时。

项目一企业纳税工作准备学时：6

任务课时主要内容