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目录

内部会计控制制度

（一）货币资金内部控制制度

货币资金管理制度4・8

现金管理制度9-12

支票及印章的管理制度13・16

（二）实物资产管理制度

财产清查制度17・21

低值易耗品管理制度22・25

材料管理制度26・36

固定资产管理制度37-48

（三）对外投资管理制度49-57

（四）工程项目管理制度58-67

（五）筹资内部控制制度68・73

（六）采购与付款内部控制制度74-79

（七）销售与收款内部控制制度80-86

（八）成本与费用内部控制制度87-98

（九）对外担保内部控制制度99-105

内部会计制度

（-）会计核算106-120

（二）会计科目使用说明121-160

1.资产类科目121-139

2.负债类科目140-147

3.权益类科目147-150

4.成本类科目150-151

5.损益类科目15L160

（三）财务分析161-178

（四）会计档案管理办法179-184

（五）财务组织与职能185-198

（六）会计电算化管理制度199-226

1.会计电算化管理制度199-200

2.会计电算化操作使用管理制度201-202

3.会计电算化硬件设备维护管理制度203・205

4.会计电算化软件维护管理制度206-209

5.会计电算化帐务管理制度2102・11

6.会计电算化报表管理制度2122・13

7.会计电算化档案管理制度214-216

8.会计电算化岗位责任制度217-220

9.会计电算化基岫工作整顿和岗位培训管理制度2212・22

10.计算机机房安全卫生制度2232・23

11.预防计算机病毒措施制度224-225

附录；

1,发票开票流程图226

2.发票领用申请表227

3.发票开票月统计表（表一）228

4.发票开票月统计表（表二）229

内部会计控制制度