结算决算审计作业流程.pdfVIP

结算、决算审计步骤

一、工作说明

本步骤为结算审计和决算审计两个步骤，包含步骤提议、审计和审计后

扭转。

二、包含部门

施工单位、建设部门、财务部门和审计部门、省基建工程部、省法律审

计部、省财务资产部。

三、步骤说明

结算审计

1.施工单位在工程完工后，进行结算文件编制，提交给建设部门。

2.省/分企业工程由建设部门对结算文件进行预审，形成正式工程结算，填

写结算审批单，并报审计部门进行结算审计。分企业省管工程由分企业

建设部门整理并预审结算资料，报省基建工程部审批后，由省基建工程

部填写结算审批单报省法律审计部进行结算审计。

3.审计部门依据设计文件、合相同对工程结算进行审计后，填写审计意见，

并提交企业领导进行审批。

4.企业领导审批经过后，审计部门将审计结果发送财务部门，并以批复形

式通知送审单位。分企业省管工程需向省基建工程部报备。

5.财务部门依据结算审计结果进行初步完工决算编制。

省/分企业工程决算审计

1.终验完成后，财务部门编制正式完工决算，并将正式完工决算报审计部

门进行决算审计。

2.审计部门依据完工资料等对完工决算进行审计后，填写审计意见，并提

交企业领导进行审批。

3.企业领导审批经过后，审计部门将审计结果发送财务部门。

4.财务部门依据审计结果，对完工决算进行修改调整，准备转固对应工作，

并向建设部门报备。

分企业省管工程决算审计

1.终验完成后，分企业财务部门编制正式完工决算，并将正式完工决算报

省财务部门审核。

2.省财务资产部审核经过后，提交给省法律审计部进行决算审计。

3.省法律审计部依据完工资料等对完工决算进行审计后，填写审计意见，

并提交省企业领导进行审批。

4.省企业领导审批经过后，省法律审计部将审计结果发送给分企业财务部

门。

5.分企业财务部门依据审计结果，对完工决算进行修改调整，准备转固对

应工作，并向省财务资产部和省基建工程部进行报备。

四、步骤图

省/分公司工程结算审计

位

单结算文件

工

施

可退

门

部结算审批单通知

设

建

门

部

务初步竣工决算

财

门

部

计结算审计审计结果

审

导

领

司审批

公

分公司省管工程结算审计

位

单结算文件

工

施

可退

门

部

设结算审批单通知

建

司

公

分

可退

部

程

工

建预审报备

基

省

部

产

资

务初步竣工决算

财

省

部

计

审

律结算审计审计结果

法

省

导