《借款企业财务分析》课件.pptVIP

**************企业财务分析的重要性企业财务分析是金融机构对企业进行风险评估的关键环节。通过深入分析企业的财务状况，可以有效识别企业经营中的风险点，并预测企业未来发展趋势。财务分析能够为金融机构提供决策依据，帮助他们更准确地评估企业的还款能力，降低不良贷款风险。同时，财务分析也能帮助企业发现自身经营问题，及时采取措施，提高经营效率。确定分析目的借款风险评估评估借款企业财务状况，判断其偿还能力和风险水平。投资决策支持为投资决策提供依据，判断借款企业是否值得投资。信贷风险控制评估借款企业的信用状况，控制信贷风险。企业经营管理为借款企业提供财务诊断，帮助其改进经营管理。获取企业财务信息公司官网许多上市公司在网站上公开披露财务信息，例如年报、季报等。网站通常提供PDF文件下载。企业信息平台一些第三方平台，如东方财富网、雪球网，收集整理大量上市公司的财务信息。可以直接查询或订阅相关数据。官方发布文件公司发布的公告、招股说明书等文件中可能包含财务信息，例如资产负债表、利润表等。财务数据供应商专业机构，如彭博社、路孚特，提供更深入的财务数据和分析工具，并提供定制化的服务。资产负债表分析资产负债表是企业财务分析的基础。通过分析资产负债表，可以了解企业的资产结构、负债结构、权益结构以及财务状况。资产负债净资产流动资产流动负债实收资本非流动资产非流动负债资本公积总资产总负债盈余公积未分配利润资产结构分析资产结构分析是指对借款企业资产的构成、比例、质量等进行分析，以评估企业的资产状况和经营能力。分析企业资产的组成、比例、质量等因素，可以了解企业的资产利用效率、风险状况和未来发展潜力。100%资产总计反映企业所有资产的总额。30%流动资产包括现金、短期投资、应收账款等，反映企业的短期偿债能力和周转能力。70%非流动资产包括固定资产、无形资产等，反映企业的长期投资和发展潜力。负债结构分析负债结构是指企业各种负债在总负债中所占的比例关系，反映了企业资金来源的构成情况。负债结构分析有助于判断企业的财务风险，了解企业资金来源的稳定性和安全性，评估企业偿债能力。短期借款长期借款应付账款其他应付款权益结构分析权益结构是指公司资本构成中股本、盈余公积、资本公积和其他权益的比例关系。通过分析权益结构，可以了解公司的财务状况和盈利能力，并评估公司的风险和发展潜力。股本盈余公积资本公积其他权益偿债能力分析偿债能力是指企业偿还到期债务的能力，这是借款企业最重要的财务指标之一。通过分析企业的偿债能力，可以判断企业是否能够按时偿还债务，以及企业未来发展是否可持续。指标说明流动比率流动资产与流动负债之比，反映企业短期偿债能力速动比率速动资产与流动负债之比，反映企业立即偿债能力现金比率现金及现金等价物与流动负债之比，反映企业最直接的偿债能力资产负债率负债总额与资产总额之比，反映企业负债水平利息保障倍数利润总额与利息费用之比，反映企业用经营收益偿付利息的能力债务偿还期企业偿还债务所需时间，反映企业偿还债务的压力现金流量表分析现金流量表反映企业在一定时期内现金及现金等价物的流入和流出情况，可以帮助分析企业的现金来源和使用情况，以及企业的偿债能力、盈利能力和发展潜力等。100%运营现金流反映企业经营活动产生的现金流50%投资现金流反映企业投资活动产生的现金流25%筹资现金流反映企业筹资活动产生的现金流现金变动情况分析现金变动情况分析是指对企业现金流量表中各项目的变动情况进行分析，以了解企业现金流入和流出的原因、趋势和变化规律，从而判断企业现金流入和流出的稳定性、持续性和安全性。通过分析现金变动情况，可以了解企业经营活动的现金流入和流出情况，判断企业的盈利能力和偿债能力，评估企业的经营风险和财务风险。例如，通过分析经营活动产生的现金流量净额，可以了解企业经营活动的盈利能力和现金流入的稳定性；通过分析投资活动产生的现金流量净额，可以了解企业投资活动的效益和风险。经营活动现金流分析经营活动现金流分析主要关注企业核心经营活动产生的现金流情况，例如销售商品、提供服务、支付供应商货款等。分析指标解释经营活动现金流入企业主要业务产生的现金流入，反映企业经营能力和盈利能力经营活动现金流出企业日常经营活动产生的现金流出，反映企业运营成本和效率经营活动现金流量净额经营活动产生的现金净流量，反映企业经营活动现金流的状况投资活动现金流分析投资活动现金流分析主要考察企业在固定资产、无形资产、股权等方面的投资情况，分析企业投资策略和资金使用效率。筹资活动现金