银行外汇业务违规责任及突出问题.docxVIP

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TOC\o1-3\h\z\u银行外汇业务违规责任及突出问题 1

一、近几年的外汇检查工作 1

1.1外汇检查工作职责及机构设置 1

1.2近几年银行检查工作 2

1.32015年银行专项检查工作 2

二、银行违规行为法律责任 4

2.1银行主要外汇违规行为 4

2.2银行违规行为法律责任 4

2.32014年金融机构检查处罚总体情况 6

三、银行外汇业务突出问题 8

3.1部分银行深度参与“三跨”套利交易,助推不法套利行为蔓延 8

3.2银行介入外资融资租赁公司跨境资金通道业务,对交易真实性不作有效审查 9

3.3银行协助企业构造或虚构交易背景,办理“三跨”套利交易 9

3.4银行与企业借助人民币非居民(NRA)账户“境内购汇境外结汇”循环套利 10

3.5银行以贷作存,虚增存贷规模,扭曲金融市场价格机制。 11

四、银行内控管理和展业原则问题 11

4.1银行重经营业绩、轻外汇业务合规 11

4.2内控管理机制不科学,外汇政策传导效果不佳 12

4.3外汇业务责任机制不健全,缺乏有效监督问责机制 12

4.4银行内控制度“形大于实” 13

4.5银行内控制度更新滞后于外汇管理改革发展 13

4.6银行外汇业务展业原则执行不到位 14

4.7银行外汇业务真实性审核把关不严 14

五、几点建议 14

银行外汇业务违规责任及突出问题

一、近几年的外汇检查工作

1.1外汇检查工作职责及机构设置

1.1.1外汇检查工作职责:

依法实施外汇检查工作,对违反外汇管理行为进行调查和处罚;参与打击地下钱庄,协助公安司法机关调查非法买卖外汇、逃汇及骗购外汇等涉嫌外汇违法案件;承担对机构和个人外汇收支及外汇经营活动的检查工作。

1.1.2管理检查司机构设置:

综合业务处、系统检查管理处、金融机构检查处、非金融机构检查处

1.2近几年银行检查工作

1.2.1总局组织检查:

2010年,针对热钱流入问题,总局以外汇业务占比大的银行为重点对象,首次直接组织了对中、农、工、建、交等大行总行短期外债、结售汇综合头寸、对外担保等项目的外汇业务检查。

2011年进一步扩大总行检查范围,对民生、中信、进出口银行和摩根大通银行进行了检查。

2012年对农发行、邮储银行和华夏银行总行进行了检查。

2013年:光大银行检查和三菱东京日联银行总分行一体化检查。组织上海、天津等23家分局对光大银行和东京三菱日联银行总行及其分行开展自上而下的全面检查。

2014年:银行远期结汇专项检查:13个地区,银行远期结汇异常增长

银行转口贸易专项检查:15个地区,虚假转口贸易

1.2.2分支局组织检查:

2010-2014年间,共检查全国范围内金融机构违规案件2487个,涉及违规主体2034个,罚没款1.77亿元人民币。

1.32015年银行专项检查工作

1.3.1检查背景

审计署审计报告

2014年11月,国务院领导批示:“两加强、两遏制”:加强内部管控和外部监管,遏制违规经营和违法犯罪。

1.3.2几个特点

1、覆盖面广:全国范围36地区7家银行(四大行+交行+招行+中信)收支量70%以上

2、重点突出:除常规外汇业务合规性检查外,还注重跨境、跨市场、跨行业套利等突出问题银行内控检查和展业原则(规则监管原则监管)

3、电子化手段应用(大数据方法)外汇非现场检查系统:各类外汇业务数据分析比对11万多条线索+700多家重点网点

1.3.3检查发现的突出问题和异常情况

一是银行普遍存在重经营,轻合规的情况,一些银行没有履行真实性审核责任,甚至协助企业虚构交易背景,办理套利交易,变相打通境内外市场套取利差汇差;印证了“三跨一创”的问题;

二是设计套利金融产品,办理大量无真实交易背景的外汇业务,资金脱实向虚贵金属、高价值电子产品进出口推介转口贸易套利模式降低贷款审核标准,为企业办理虚假、重复贸易融资NRA及非居民账户境内购汇境外结汇循环套利。

1.3.4检查发现银行内控制度问题

内控管理架构不科学。外汇业务的内部管控缺乏核心的主管部门,通常由一个部门牵头,相关业务如结售汇、审单、融资等常分散于各个部门,未能形成系统的风险管控架构。

内控制度更新慢,滞后于外汇监管政策发展;外汇业务内控制度粗糙,未细化监管要求;单证审核流于形式,忽视真实性审核要求;没有建立健全相应的电子信息系统保障制度的执行。

一线支行管理传导不畅,违法违规问题多发

1.3.5利用契机,标本兼治,提高外汇监管和经营水平

1.做好整改回访工作

2.切实发现、整理内控架构及内控制度中存在的问题逐步加以完善

3.注重管理系统的配套外汇局与银行密切配合,完善外汇市场的管理

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