内部审计工作五年发展规划.pdfVIP

*2015--2019年内部审计工作发展规划

为了进一步加强我区内部审计工作，明确内部审计未来五年发展

方向，充分发挥内部审计在推动本区经济发展、促进社会和谐中的“免

疫系统”功能，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审

计工作的规定》和《*区人民政府关于进一步加强内部审计工作的意

见》，结合我局内部审计工作实际，制定《*局2015—2019年内部审

计工作发展规划》。

一、总体思路

全面落实科学发展观，坚持服务大局、强化内控、防范风险、兴

利增值的工作方针，从实现内部审计工作发展与转型为目标，将以查

错防弊为主转向以防弊、绩效、内控共存，提升内部审计工作质量和

效果，完善内部审计指导方法，规范内部审计职业体系，切实发挥内

部审计在促进各单位加强内部管理、降低经营风险、提高经济效益等

方面的作用。

二、总体目标

2015—2019年，我区的内部审计工作要紧紧围绕全区、各部门

经济工作重心，积极践行审计“免疫系统”功能，转变工作理念，明

确工作重点，创新工作方法，努力推进内部审计由控制导向审计向风

险导向审计转变，以促进转变经济发展方式为重点，以构建风险为导

向、控制为主线、治理为目标、增值为目的的风险导向审计模式为主

轴，实现内部审计跨越式发展。

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实现内部审计工作转型，力争五年

内全区经济效益审计、内部控制审计和经营管理审计的项目数占全部

审计项目的40%；进一步扩大内部审计成果，有效发挥内部审计监督、

评价、控制、咨询的作用，力争五年内全区80%的镇、街道、60%的

区属公司、30%的一级预算单位内部审计机构通过内部审计质量评

估；进一步加强内审指导，深化创新内部审计指导工作理念、方法、

内容，逐步推动内部审计工作制度化、规范化、科学化，力争五年内

建立规范、科学、清晰的内审指导机制和工作体系，发挥内部审计在

促进组织依法经营、规范管理、完善内部控制、防范风险、提高效益、

加强廉政建设等方面的积极作用。

三、审计任务

2015—2019年内部审计要在稳固提升传统的财务审计和财务领

域查错纠蔽的基础上，在防范本部门、单位风险上下功夫，在提高本

部门、单位内在素质上下功夫，在帮助本部门、单位科学管理上下功

夫，在辅助本部门、单位领导决策上下功夫，在维护本部门、单位经

济秩序上下功夫，在促进本部门、单位廉洁经营上下功夫，不断深化

财政财务收支审计、经济责任审计、固定资产投资审计，积极探索开

展经济效益审计、内部控制审计、经营管理审计，切实履行好监督与

服务职能。

（一）财政财务收支审计。对行政、事业单位的财政财务收支审

计，重点检查预算资金的管理和执行情况是否符合有关财政法规的规

定，内控制度是否健全有效。要将财政财务收支审计、专项资金审计、

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步理顺村级经济组织的监督管理机制，科学评价资金的效率、效益和

内控制度情况。

对企业经营的财务收支审计，重点检查资产、负债和损益的真实

性、合法性和效益性，以及资产的安全、完整和保值增值情况。审计

的方法要从传统的鉴证式审计逐步转化为以企业经营活动为主线，合

理评价企业的内部经营管理状况和资产的保值、增值情况。

（二）任期经济责任审计。要围绕落实《*区单位内部管理的负

责人员任期经济责任审计实施办法》，使单位内部管理的负责人员经

济责任审计工作逐步走向常规化、制度化、科学化。要逐步实现经济

责任审计从目前的财政财务收支为重点的审计模式转向以领导干部

履职情况为重点的审计模式，从目前的以法人为重点的审计模式转向

以自然人为重点的审计模式，深化经济责任审计内容，提高审计质量，

客观评价被审计领导干部任职期间经济责任履行情况。

（三）固定资产投资审计。重点对投资项目前期开工审批手续、

招投标、合同管理、财务管理、内控制度以及竣工决算等情况进行审

计。内部审计要切实履行职责，按照制度要求做好国家审计项目配合

工作，协助完成资料收集、报送和审计整改回访等工作。按要求做好

与委托中介机构的沟通、协调和考核评价等工作。要按照有关制度和

规定，积极开展对村级经济组织等单位的固定资产投资审计，规范操

作行为，防范审计风险。

（四）经济效益审计