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资产管理制度及流程59437

资产管理制度

一、目的

为了加强管理公司的资产管理，保证资产的安全、完整，合理进行资

产配置，充分发挥资产的效能，使固定资产流程化，充分发挥低值易耗品

的效能，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于管理公司各部门及下辖分公司的固定资产管理和低值易

耗品管理。

三、定义

本制度中固定资产是指单位价值20XX年元以上且使用期限超过一年

的房屋及建筑物、交通运输设备、机具设备、电脑及通讯设备、办公设备

及器具及炊事设备等。低值易耗品是指低于固定资产标准的工具、器具及

使用年限在一年以上、价值低于20XX年元的办公物品。

四、管理职能及分工

（一）综合事业部

1、制定管理公司资产管理的相关制度、标准；

2、制定、审核资产经营管理方案；

3、指导和监督下辖分公司的资产管理工作；

4、监督管理资产处置情况，指导和指挥对长期闲置、利用率低下的

资产进行合理调配，提高利用效率和经济效益；

5、配合财务审计部组织资产清查清理，对下辖分公司的固定资产完

好率进行监督、检查和考核等；

6、对公司的固定资产的购进、验收、发放、使用、维护和报废进行

监督与管理。

（二）维修保养人员应当履行下列职责：

1、按照安全技术规范的要求开展日检、月检和年检；

2、根据安全技术规范和实际使用状况，对游乐设施进行日常保养；

3、对检查或者保养中发现的事故隐患或者其他异常情况，及时组织

维修，并向安全管理人员报告；

4、完整填写维修保养日志。

（三）管理公司财务审计部

1、建立健全公司财务管理的各项规章制度。

2、负责对各类固定资产的价值管理，对固定资产的增减变动、价值

变动等进行核算与监督。

3、对分公司固定资产管理工作进行定期和不定期检查和审计。对违

反固定资产管理制度或造成资产损失的，追究相关负责人和直接责任人的

责任。

4、负责定期组织召开财务分析会，考核经营成果，分析经营管理中

存在的问题，及时向领导提出建议，促进公司不断提高管理水平。

五、固定资产管理

（一）固定资产分类

1、房屋及建筑物：包括商场用房、办公用房、住宿用房及娱乐场所

等；

2、交通运输设备：公司购置的各种车辆，包括小汽车、叉车、送货

车等；

3、机具设备：为销售商品而配置的大型设备，包括电梯、防盗网、

切片机、烘干箱、电子监控器、收银机等；

4、电脑及通信设备：包括服务器、复印机、摄影设备、音响设备、

电脑网络设备、程控电话、电话网络、笔记本电脑、台式电脑、服务器、

扫描仪、投影仪、传真机等；

5、办公设备及器具：办公用和生活用各种设备，包括保险柜、大班

台、空调、沙发、会议桌、洗衣机、冰箱、彩电等；

7、炊事设备：灶具、锅炉、炊具、煎炸机、电热锅、蒸煮机、洗碗

机等；

8、其它

（二）新增固定资产管理

1、购置办公固定资产

（1）需求部门根据《资产配置标准》填写《请购单》，经综合事业部

和财务审计部审核，主管领导审批后，由采购人员安排采购事宜。购置资

产超出《资产配置标准》时，由总经理签批。所有固定资产（价值在

5000元以上）采购必须和供应商签订合同。

（2）固定资产采购完成后，须履行验收入库手续，采购人员与需求

部门会同综合事业部共同办理验收手续，向管理公司财务审计部提交结算

报账凭证，向综合事业部提交《资产增加单》，综合事业部主管将增加资

产列入管理公司资产管理账。验收不合格，不得办理结算手续，不得交付

使用。

2、购置非办公固定资产

需求部门填写《请购单》及购置说明，报综合事业部、财务审计部初

审，主管领导签批后，采购人员进行采购。特殊购置由管理公司总经理签

批。

3、接受其他组织、单位或个人赠予（奖励）给管理公司或者分公司

的资产或因其它原因导致的资产增加，由相关部门或分公司的资产管理员

向管理公司综合事业部、管理公司财务审计部提交《资产增加单》及说

明，综合事业部会同财务审计部门合理确定资产入账价值，由财务审计部

门办理入账。

（三）固定资产的发放

发放固定资产时，领用人须分别在《出库单》和《物品采购/领用明

细表