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excel资产负债表计算公式汇总

摘要：

一、资产负债表的概述

二、资产负债表的计算公式

1.货币资金

2.短期投资

3.应收票据

4.应收账款

5.其他应收款

6.存货

7.固定资产

8.预付账款

9.预收账款

正文：

一、资产负债表的概述

资产负债表是企业财务报表中的一种，它反映了企业在某一特定时间点的

财务状况，包括企业的资产、负债和所有者权益。资产负债表的主要目的是帮

助利益相关者了解企业的财务状况，评估企业的偿债能力和发展前景。

二、资产负债表的计算公式

在资产负债表中，各项财务数据都需要通过特定的计算公式来确定。以下

是一些常见的资产负债表计算公式：

1.货币资金：货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它的计

算公式为：货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金。

2.短期投资：短期投资是指企业进行的短期投资项目，如购买股票、债券

等。它的计算公式为：短期投资=短期投资成本-短期投资跌价准备。

3.应收票据：应收票据是指企业因销售商品或提供劳务而收到的未到期票

据。它的计算公式为：应收票据=应收票据面值-应收票据跌价准备。

4.应收账款：应收账款是指企业因销售商品或提供劳务而应收的款项。它

的计算公式为：应收账款=应收账款明细账借方余额-坏账准备余额。

5.其他应收款：其他应收款是指企业除应收账款外的其他应收款项。它的

计算公式为：其他应收款=其他应收款明细账借方余额-坏账准备余额。

6.存货：存货是指企业持有的待售商品、原材料、在制品等。它的计算公

式为：存货=各类存货明细账借方余额合计-存货跌价准备。

7.固定资产：固定资产是指企业长期持有并用于生产经营的不易于变现的

资产。它的计算公式为：固定资产=固定资产原价-累计折旧。

8.预付账款：预付账款是指企业预先支付的货款、费用等。它的计算公式

为：预付账款=预付账款明细账借方余额-坏账准备余额。

9.预收账款：预收账款是指企业预先收到的货款、费用等。