世纪基于价值的业绩管理.pptx

世纪基于价值的业绩管理

Issue问题业务部门不能成为预算的“真正归属者”Solution抛弃传统的预算，应用关键业绩管理体系应用18个月至5年的仅保留的部分具有随意性的行政性Impact影响预算流程本身的成本很高预算没有，不能提高业绩，仅仅起监督作用Benefit好处使公司真正关注与公司战略紧密相连的增值活动，培育充分授权和积极创新的公司文化。增加整个管理过程的科学性、灵活性和即时性节约日常编制预算的成本和工作从一个例子所起

为什么传统的预算不再满足21世纪CFO的需求传统预算是传统经济的产物，它存在的条件是：相对静态的区域化经济企业的市场相对稳定业务周期有规律集中的层级式的管理结构企业的资产都是实物资产在当今全球化、技术创新、业务创新和信息互联的时代，上述条件都逐渐消失了试图用“零基预算”和“基于作业的预算”来进行改进，但仍不能改变年度预算的内在缺陷：“后视”“角度单一”“没有策动力”

业绩管理体系确保一个公司能够准确地利用现有资源而实现发展目标，同时促使公司及时调整及改善运作流程从而确保战略实施的一致性和连惯性。战略价值人员业绩管理流程信息管理和汇报公司业绩管理流程衡量指标和业绩目标所需的行动和行为建立以业绩为主的文化创造员工和战略相结合的环境注重及发展各层面的业绩结果业务计划未来预测展开改善行动只有立足于增加企业价值的业绩管理才能满足CFO的需求

有目标地提供和传递有效信息确保业绩管理的流程一致性、规范性和完整性指标筛选指标落实信息传递流程规范行动规划公司战略公司价值选择平衡的、多方位的指标将衡量指标和业绩目标落实到公司的关键岗位根据结果制定相应的改善计划规范的业绩管理体系应该有五大环节业绩管理的框架

案例

业绩指标建立是一个多次循环的过程，需要对众多方面进行考虑ABCPerformanceManagementDevelopmentCGEY的工作方法各个关键关注领域（KRAs）与相关人员的访谈初步设计报告CGEY的行业经验第二轮访谈讨论会业绩管理框架采购部门的长期愿景多次反复ABC公司业绩指标建立的整个过程

关键业绩指标（KPIs）关键业绩指标是促成对关键关注领域进行业绩管理的手段。关键关注领域（KRAs）公司的关键关注领域指引各业务单位层面的关键关注领域KRAsfromotherdepartmentsarekeptinmindduringKPIdevelopmentPurchasingCPKRAsGBGKRAsPSBGKRAsKPIKPIKPIKPIKPIKPICorporate在本项目中，是设计全公司的采购业绩指标关键关注领域（KRAs）和关键业绩指标（KPIs）

7)Cost,Productivity,andNetTariff8)ManagementandHumanResourcesKRAsOftheeightcorporateKRAstwoaredirectlyimpactingonPurchasingPerformanceManagementandtheothersixareinfluential.1)省钱2)采购部门的运作效率6)内部用户的满意程度(记录性)3)对已达成的框架采购协议（FA）的使用4)供应商的优化5)与供应商关系KPIsFiveCPKRAsarealreadydefined.Basedonourexperienceandinterviews,onemoreisrecommended.关键业绩指标要支持公司的业务战略。而公司的业务战略就是由公司的关键关注领域来表现的。关于采购的关键关注领域（KRAs）

Cost,Productivity,andNetTariffManagementandHumanResourcesNumberofKPIsAsmallnumberofKPIsforeachKRAarereportedbroadly.OthermeasuresaregatheredforstatisticalgatheringorfutureconversiontoKPIs.Savings(1)Quality(3)User(1)FAs(1)Optimization(1)Relationships(1)KPIKPIKPIKPIKPIKPIKPISome(threetotal)arereportedtoseniormanagement,others(eight)arereportedbroadlywithinpurchasing,an