事业单位内部控制流程图整理.docx

.邀请招标流

/招标前期准备

编报资格预审

文件、招标文件

投标人编

亠 1

发售资审

—*

发布资审

报资审文

文件

L

公告

未通

发资审合格通知

书，投标邀请

过

发售招标

无投标

资格

文件

步现场考核或标

前答疑

招标文件澄

投标人编

清，修改与补漏

评标

亠

开标

?

投标、接受

投标文件

定标

选专家

建评

未中标通

知书

制投标文

公示中标

结果

发中标通

知书

签订合

结束

、竞争性谈判流程

采购单位和招标代理机构签订委托代

招标代理机构根据用户方需求编制竞争性谈判文件

理协议

-—

1

用户方审定、确认竞争性谈判文件

招标代理机构发布采购公告

投标人报名，代理机构发售投标文件

四、询价采购流程

进行采

购项目

分析分

成立询价

小组

编写询价

五、政府购买服务

六、进口产品政府采购

1、政府采购进口产品申请表。

采购单位提供采购

2、关于鼓励进口产品的国家法律法

进口产品申请材料

规文件复印件。

3、政府采购进口产品所属行业主管部门意见。

L

告知不通过

不通过

采办处经办

七、采购履约验收与结算

八、采购质疑答复与投诉受理

九、W局制度起草、审议及发布流程

管理制度起草

征求意见

监督与评价

十、W局预算业务控制流程

2、预算审批

(1)预算分解子流程图

1、

预

1、

财政控制数下

业务单位A

计财处B

分管财务校领导

校党委常委会D

计财处E

/开始\

\/

下达控制数

2、

厂

r

~1

W局部门及岗位设置流程

(1)局内部门

局党政领导办公会

;单位监督机构 |

1 --I 内部控制领导小组 ［单位决策机构

纪检、监察、审计

~领导小组办公室

单位执行机构:I ;

(2)局内部门设计流程

不通过

十二、W局资产管理业务控制流程

十三、W局政府采购业务控制流程

十三、W局收支业务控制流程

1、收入

收入登记及入账流程图

职能科室 职能科室科长 分管领导 规划财务科 规划财务局局长

登记入账

结束

2、支出

1.W局基本支出（人员支出）管理业务控制流程

2.W局基本支出（公用支出）管理业务控制流程

4.W局公务接待业务控制流程

十四、W局项目经费管理业务控制流程

(1)经费支出

(2)报销子流程

十五、W局合同业务控制流程

十六、W局信息公开控制流程

否

十七、内部审计业务控制流程

序号

审计程序

需要收集的证据

工作任务

1.

内部审计机关下达审

计业务

领导批复、会议纪要

年度内审计划、一把手批准。

2.

组建内审项目组

项目组名单，审查结论

进行独立性审查，评估组内成员专业胜任能力

3.

项目组预备会

审计会议记录表

审前培训，注意要点、纪律、必威体育官网网址等。

4.

了解被审计单位及其

环境

被审计单位基本情况表、审计调查记录表、资料交接清单。

业务活动概况内部控制、风险管理体系的设计及运行情况；财会、会计资料；重要的合同、协议及会议记录；上次审计结论、建议及后续审计情况；上次外部审计的审计意见；其他与项目审计方案有关的重要情况。对舞弊发生的可能性进行评估。运用分析程序，确定审计重点。

5.

确定项目审计计划

项目组讨论审计会议记录表，审计

机构批复、项目审计记录表。

确定：被审计单位、项目名称；审计目标和重点；审计程序和方法；审计组成员的组成与分工；审计起止时间；对专家和外部审计结果的利用；其他有关内容。

6.

编制项目审计方案

审计方案、审计机构审批

具体审计目标；审计范围；重要性和审计风险评估；审计内容、重点、程序与措施；审计工作要求（包括项目审计进度安排、项目审计组内重要管理事项及其负责人的签章和签发日期）；其他。

7.

下发审计通知书

审计通知书、送达回证、承诺书

特殊审计业务经单位负责人批准可在实施审计时送达； 审计通知书确定（被

审计单位以及审计单位名称，审计时间，需要被审计单位提供的资料及其他必要的协助要求，审计组组长以及成员的名单、内部审计负责人的签章和签发日期。）

8.

审计进点会

审计会议纪律表

9.

控制的有效性测试

审计工作底稿

测试并记录控制系统的运行情况，并重新考虑原先的决策是否妥当；对重点区域进行穿行测试，完成控制测试底稿。

10.

修订审计方案并得到

审计方案调查表，审计工作底稿，

根据测试结果修改审计计划；如内控不可信赖，直接进入分析性测试和细

批准

审计机构审批

节测试；如内控可以信赖，可以减少细节测试的工作量。

11.

进行实质性审计程序

审计工作底稿

按照审计计划完成实质性审计程序，完成对特别的非交易循环领域的审计

12.

完成审计步骤

审计工作底稿

完成审计程序，更新审计风险的评估，确保审计工作针对错误和舞弊行为，确保被审计单位的行为真实合法。

13.

汇总审计调整并确定

审计