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网络技术公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强本网络技术公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序、高效开展，保障公司健康稳定发展，根据国家相关法律法规以及财务规章制度，结合本公司实际经营特点，特制定本办法。

2.本办法适用于本网络技术公司及所属各部门、分支机构等所有涉及财务活动的范围。

3.公司财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，建立健全内部财务管理制度，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.财务机构设置与职责

公司设立财务部，作为负责公司财务管理工作的专门机构。财务部配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位，明确各岗位的职责分工，确保财务工作的专业性和准确性。

财务经理负责组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督等方面工作，参与公司重要经济决策，协调与各部门及外部相关机构的财务关系等。

会计人员负责按照国家统一的会计制度规定进行会计核算，编制财务会计报告，对公司的各项经济业务进行账务处理，定期核对账目等工作。

出纳人员负责办理现金收付和银行结算业务，登记现金和银行存款日记账，保管库存现金、有价证券、空白票据以及银行预留印鉴等相关工作，做到账款相符。

2.财务审批权限

公司建立分级审批制度，明确不同金额范围、不同类型财务支出的审批层级和流程。

一般日常费用支出，由部门负责人审核，报财务部审核合规性后，由分管副总经理审批；涉及金额较大的项目支出、固定资产购置等，需经过部门负责人、财务部、分管副总经理审核后，提交总经理审批；重大投资、融资等特殊财务决策，需经公司董事会或股东会审议通过后执行。

三、预算管理

1.预算编制

公司实行全面预算管理制度，每年末由各部门根据公司下一年度的经营目标、发展规划以及市场情况等因素，编制本部门的预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等内容。

财务部负责汇总、审核各部门预算草案，并进行综合平衡和调整，编制公司年度全面预算方案，提交公司管理层审议通过后下达执行。

2.预算执行与监控

各部门应严格按照批准的预算执行，将预算指标层层分解落实到具体项目和责任人。财务部定期对预算执行情况进行跟踪、分析和监控，及时发现预算执行偏差，并向各部门及管理层通报。

对于因市场环境变化、经营策略调整等客观原因导致预算执行出现重大偏差的情况，相关部门应及时提出预算调整申请，经财务部审核、管理层审批后进行相应的预算调整。

3.预算考核

公司建立预算考核机制，将预算执行情况纳入部门及员工绩效考核体系，对严格执行预算、有效控制成本费用等方面表现优秀的部门和个人给予奖励；对未完成预算目标、预算执行不力的部门和个人进行相应的考核与处罚。

四、资金管理

1.资金筹集

公司根据自身发展需求，通过合理的渠道筹集资金，包括权益性融资（如吸收股东投资、发行股票等）和债务性融资（如银行贷款、发行债券等）。

在进行融资决策时，财务部应会同相关部门对融资成本、融资风险、资金使用期限等因素进行综合分析和评估，选择最优的融资方案，并按照法定程序办理相关融资手续。

2.资金使用

公司严格执行资金使用计划，确保资金专款专用，提高资金使用效率。各部门需提前向财务部申报资金使用计划，经审核批准后按计划安排资金支出。

对于大额资金的使用，需经过严格的审批流程，提交专项报告说明资金用途、预期收益等情况，经管理层集体审议通过后方可实施。

3.资金结算与风险管理

公司加强资金结算管理，严格遵守国家有关现金管理和银行结算制度，规范使用现金和各类银行支付结算工具。出纳人员每日核对现金收支情况，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保资金账实相符。

财务部关注资金市场动态，建立健全资金风险预警机制，对可能出现的资金流动性风险、汇率风险、利率风险等进行评估和防范，通过合理安排资金结构、运用金融衍生工具等方式降低资金风险。

五、资产管理

1.固定资产管理

公司对固定资产实行归口管理，明确各部门在固定资产购置、使用、维护、处置等环节的职责。固定资产购置需按照预算和审批程序进行，由使用部门提出申请，经相关部门审核、管理层审批后实施。

财务部负责建立固定资产台账，记录固定资产的名称、规格、购置日期、原值、折旧方法、使用部门等详细信息，定期组织固定资产清查盘点工作，确保固定资产账实相符。对于闲置、报废的固定资产，按照规定的程序进行评估、审批和处置，处置收入及时足额入账。

2.无形资产管理

公司加强对无形资产（如软件著作权、专利技术、商标等）的管理，明确无形资产的取得、核算、摊销以及转让等相关规定。无形资产的取得应按照法定程序办理登记手续，财务部根据其实际成本进行入账核算，并按照合理的摊销方法在预计使用年限内进行摊销