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财务报销制度及报销步骤

第一条交通费报销制度及步骤

(一)费用标准:

(1)职员因公需要用车可依据企业相关要求申请企业派车,在没有

车情况下经部门经理同意后能够乘坐出租车;(2)因公公交车费应保

留对应车票报销。

(二)

报销步骤

1.职员整理交通车票(含因公公交车票),在车票后面签经办人名

字,并由部门经理签字确定,按要求填好《费用报销单》。

2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.职员持审批后报销单到财务处办理报销手续。

第二条办公费、低值易耗品等报销制度及步骤

(一)管理要求:

为了合理控制费用支出,这类费用由企业人事部统一管理,集

中购置,并指定专员负责。

(二)报销步骤

1.购置申请:

企业人事部依据需求及库存情况按预算管理措施编制购置预算,

实际购置时填写购置申请单按资产管理措施要求报批。

2.报销程序:报销人先填写费用报销单,按日常费用审批程序报

批。审批后报销单及原始单据(包含结账小票)交财务部,按日常费

用报销步骤付款或冲抵借支。

第三条招待费、培训费及其她报销制度及步骤

(一)费用标准

1.招待费:

为了规范招待费支出,大额招待费应事前取得总经理同意。

2.培训费:

为了便于企业依据需要统筹安排,此费用由企业人力资源

部门统一管理,各部门培训需求应及

时报送人力资源。人力资源依据实际需要编制培训计划报总经理审

批。

3.其她费用:依据实际需要据实支付。

(二)报销步骤:

1.招待费由经办人按日常费用报销通常要求及通常步骤办理报

销手续。

2.培训费由人事部人员依据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.其她费用报销参考日常费用报销制度及步骤办理。

第四条工薪福利及相关费用支付步骤

(一)工资支付步骤:

(1)每个月5日由人事部将本月经企业总经理审批后工资支付标准

(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转

交财务部;(2)总经理提供职员月度奖金分配表;(3)财务部依据奖金

表及支付标准编制标准格式工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)

每个月10日由财务部经过银行代发形式支付工资;(6)每个月末之

前职员到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

(二)社会保险支付步骤:

(1)社会保险金由财务部帮助人事部办理银行托收手续,若有差

异应查明原因并按

实际情况进行调整。

第五条

专题支出关键包含软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告

宣传活动费及其她专题费用等。

第六条软件及固定资产购置报销财务制度及步骤。

(一)

填写购置申请:按企业《资产管理制度》相关要求填写《资产购置

申请单》并报批。

(二)报销标准:相关协议协议及同意生效购置申请。

(三)结账报销:

(1)资产验收(软件应安装调试)无误后,经办人凭发票等资料办理

出入库手续,按要求填写报销单(经办人在发票后面签字);(2)

按资金支出要求审批程序审批;(3)财务部依据审批后报销单付

款;(4)若需提前借款,应按借款要求办理借支手续,并在2个工

作日内办理报销手续。

第七条其她专题支出报销制度及步骤

(一)费用范围:其她专题支出包含其她全部专门立项费用

(含咨询顾问、广告及宣传活动费、企业职员活动费用、办

公室装修及其她专题费用)支出。

(二)费用标准:这类费用通常金额较大,由主管部门经理依

据实际需要向总经理提交请示汇报(含项目可行性分析、费用

预算及相关收益估计表等),经总经理签署审核意见后报董事长及

其授权人审批。

(三)

财务报销步骤

1.审批后汇报文件到财务部立案,方便财务备款。

2.签署协议:由直接负责部门与合作方签署正式合作协议,(协议

签署前由企业法律顾问审核,协议应注明付款方法等)。

3.付款步骤:

(1)由经办人整剪发票等资料并填写费用报销单(填写规范参考日常

费用报销通常要求);

(2)按审批程序审批:

主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批;

(3)财务部依据审批后报销单金额付款;

(4)若需提前借款,应按借款要求办理借支手续,并在5个工作日

内办理报销手续。

第八条

发生业务招待费时,支出凭证后要附有招待费用报销明