行政事业单位内部控制信息系统建设实施方案 .pdfVIP

关于行政事业单位内部控制信息系统建立实施方案

为做好行政事业单位内部控制体系建立，根据财政部关于全面推进展政事业单位内部

控制建立的指导意见〔财会〔2021〕24号〕、行政事业单位内部控制标准〔试行〕〔财会

〔2021〕21号〕、行政事业单位内部控制报告管理制度〔试行〕〔财会〔2021〕1号〕和市财

政局的工作安排，结合我单位实际特制定本实施方案。

一、工作目标

认真落实自治区、市财政局对推进展政事业单位内部控体系建立的工作要求，全面加强

对事业单位内部控制制度的实施及时发现和纠正存在的突出问题，建立事业单位内部控制制

度管理工作长效机制，确保事业单位内部控制制度平安运行、标准管理、有效使用，确保国

家各项政策不折不扣落实到位。

二、根本原那么

坚持全面性原那么。内部控制根底性评价应贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和

业务层面各类经济与业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制根底水平。

坚持重要性原那么。内部控制根底性评价应当在全面评价的根底上，重点关注重要业务

领域和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防X可能产生的

重大风险。

强化责任担当原那么。要坚持“一岗双责〞、“一案双查〞，各站所负责人要结实树立内

控理念，积极引导各站所人员从思想上结实树立内部控制制度观念，由“要我内控〞变为“我

要内控〞在单位营造良好的内控气氛。

完善问责原那么。将内部控制运用于干部选拔、任用、奖惩，以及站所和个人年底考核、

评先等工作，对违反内控制度规定，出现风险事故的站所和干部职工必须严格直击追责。确

保行政事业单位内部控制制度能够在我单位的各个站所贯彻落实。

三、工作任务

行政事业单位应通过实施内控标准，梳理流程、健全制度、实施措施、完善程序，根本

建立以防X风险管控为核心，以控制手册和评价标准为主体，以单位内部管理为根底，以外

部监管部门积极引导、中介机构有效效劳为支撑，全员参与、全业务覆盖、全过程监控的内

部控制实施体系，切实增强单位的内部管理水平和权力运行机制，推动廉洁高效、人民满意

的效劳型政府的建立。行政事业单位内部控制目标应与单位总体目标相一致，具体包括五个

方面。

〔一〕合理保证单位经济活动合规合法，有效标准单位预算管理、收支管理、政府采购、

资产管理、建立工程、合同控制等各类经济活动。

〔二〕合理保证单位资产平安和使用有效，坚持所有权与使用权相别离的原那么，确保

资产的平安完整和有效使用。

〔三〕合理保证单位财务信息真实完整，强化财务信息分析和结果运用，为外部监管和

内部管理提供信息支持。

〔四〕有效防X舞弊和预防腐败，科学运用内部控制的原理和方法，强化内部监视，建

立反腐败、反舞弊的长效机制。

〔五〕提高公共效劳的效率和效果，及时做好相关数据X榜公示。

四、工作要求

〔一〕高度重视，层层压实责任。本次事业单位内部控制制度建立主要针对单位预算管

理、收支管理、政府采购、资产管理、建立工程、合同控制等各类经济活动。这些都是容易

发生腐败的领域。所涉及的站所要高度重视，指定专人负责，对照任务要求、时间节点，扎

实抓好工作落实。

〔二〕积极应对，认真抓好整改。涉及到政府采购、资产管理、建立工程、合同控制等

各类经济活动的领导，要牵头负责，及时对接财政部门，认真遵守内部控制制度。

〔三〕堵塞漏洞，建立长效机制。对建立事业单位内部控制制度中发现的问题，除迅速

进展整改之外，要从根源上查找原因，探索建立防X机制，从源头上控制问题的发生。

〔四〕挺纪在前，强化执纪问责。乡纪委要主动作为，善于发现问题线索。发现一起，查处

一起，通报曝光一起，快查快办，绝不姑息手软。确保内部控制制度在我单位长久存在。

〔五〕切实推动内部控制制度有效执行。结合财政管理一体化信息系统和办公自动化系

统建立，将根本制度和相应方法提出的内控理念，控制活动和控制措施固化在相关信息系统

当中，实现内部控制制度的程序化、常态化。

五、组织领导

为加强行政事业单位内部控制体系建立的领导，我单位成立了以单位主要领导任组长，

分管领导任副组长，相关科〔室〕为成员的行政事业单位内部控制体系建立工作领导小组，

负责组织开展我单位行政事业单位内部控制体系建立工作。领导小组及成员站所要切实履行

主体职责，加强对专项建立工作的组织协调，重大问题及时组织研究，重要工作专题安排部

署，确保专