医院内部审计工作制度(3篇) .pdfVIP

医院内部审计工作制度

1.内部审计的主要任务是。检____济法规、决议、财务制度的实际执行情

况，对提高和改进财务管理提出意见及建议，向本单位及同级国家审计机关出具

审计报告的工作。

2.内部审计工作必须严格遵循政策性原则、效益性原则、独立性原则、定期

性原则，认真遵守审计程序，做好审计记录，接受审计机关的业务指导。

3.内部审计人员应定期对医院会计报表，财务收支情况，资金使用情况及其

其它经济活动管理情况进行审计，并出具审计报告。

4.对审计中发现的问题，要及时向院长汇报，并提出整改措施，对审计发现

的重大案件，应及时向院领导和上级审计机关报告，协助立案，进行专题审计。

5.审计人员要不断提高政治素质和业务素质，要依法审计，忠于职守，坚持

原则，廉洁奉公，不得滥用职权徇私舞弊。

内部审计监督措施

1.通过内部审计对医院的财务情况，资金使用情况及其它经济活动管理情况

进行审计监督。

____年初制定内部审计计划，报院长办公会研究通过后遵照执行。

3.依据经济事项的不同分为定期审计、不定期审计和重点审计，对医院业务

收支进行定期审计，对资金使用情况进行不定期审计，对大型医疗设备的购置、

基建工程招投标等方面的程序合法性进行重点审计。

4.对审计的结果出具审计报告，并向院长和有关人员报告，对发现的问题，

提出整改措施。

重大经济项目决策审批制度

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1.医院的重大经济事项是指。药品采购、设备采购、医用耗材、试剂采购、

基建项目投资、内部分配制度改革等经济事项。

2.对上述经济事项的实施由所在科室相关人员提出申请并同时将可行性方案

上报院长办公会。

3.院长办公会____讨论研究通过后，对万元以上设备、耗材、试剂和基建投

资项目分别采取招标和议标两种形式进行____采购。

4.药品采购严格执行药品招标制度，并接受药事委员会的监督。

5.设备采购、医用耗材、检验试剂采取由主管院长、职能科室和使用科室主

任共同组成采购小组，采取____议价的方式进行____采购；基建工程由相关人员

组成招标小组进行公开招标确定。

重大经济事项责任追究制度

为了建立规范的经济活动决策机制，对重大经济事项的决策实施责任追究。

实施责任追究的内容包括：

(1)有损医院形象或职工利益者；

(2)因各种责任原因造成重大损失者；

(3)违反政策规定造成重大影响者；

(4)在岗位上以权谋私，中饱私囊，____等触犯刑法者。

依据造成影响和损失的大小，对上述责任分别采取不同的处理方式，或由医

院内部处理或上级主管部门处理或由司法部门处理。

医院内部审计工作制度（二）

(一)根据《____审计法》、《审计署内部审计工作的规定》和《卫生系统内

部审计工作规定》，为加强医院内部审计监督，促进廉政建设，维护单位合法权

益，改善经营管理，结合本院实际，特制定本实施办法。

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(二)医院内部审计是对医院财务收支及其他有关经济活动的真实、合法、效

益依法实施内部监督的活动。医院特配备兼职内部审计人员，建立健全内部审计

制度，对医院内部各项经济活动进行审计。

(三)医院审计人员在党委的直接领导下，依法独立行使内部审计监督权，对

医院法人代表负责，并报告工作。业务上接受上级审计机关的指导和监督。

(四)审计人员应遵守职业道德和审计纪律，依法审计，坚持原则，客观公

正，廉洁奉公，保守____，不得滥用职权。徇私舞弊，玩忽职守。

(五)审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当实施回避制度。

(六)审计人员对本院下列事项进行审计：

1、财务计划及预算的执行和决算；

2、财务收支及有关的经济活动；

3、建设项目、修缮工程的预(概)算、决算；

1

4、资产购置、使用和管理；

5、经济效益评价和所属单位主要负责人的经济责任：

6、经济合同的签订和执行：

7、国家财经法规和医院财经规章制度的执行；

8、内部控制制度