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固定资产及低值易耗品管理制度

第一章总则

为规范公司固定资产及低值易耗品的管理，确保资产安全、合理使用和有效维护，依据《中华人民共和国会计法》、《企业固定资产管理办法》和其他相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二章适用范围

本制度适用于公司所有部门及员工，涉及所有固定资产和低值易耗品的采购、使用、维护、报废等管理行为。

第三章制度目标

1.保障资产安全：确保固定资产及低值易耗品的安全，减少损失。

2.提高使用效率：合理配置和使用资产，提高工作效率。

3.规范管理流程：建立科学的管理流程，提高管理的透明度和可操作性。

4.促进成本控制：通过有效管理降低企业运营成本。

第四章管理规范

第一节固定资产管理

1.固定资产定义：固定资产是指公司用于生产、经营、租赁等目的，使用期限超过一年且单位价值达到公司规定标准的资产。

2.固定资产采购：

-所有固定资产的采购需经部门负责人审批，采购申请应包含资产名称、数量、用途、预算等信息。

-采购合同需由财务部和法务部审核，确保合法合规。

3.固定资产登记：

-采购完成后，财务部负责资产的登记和编号。固定资产登记表应包含资产名称、编号、规格、数量、购置日期、使用部门等信息。

-资产应在公司资产管理系统中进行电子化登记。

4.固定资产使用：

-各部门负责人对本部门的固定资产使用负有管理责任，需定期检查资产状况，确保其正常使用。

-资产使用前需进行必要的培训，避免因操作不当造成损失。

5.固定资产维护：

-各部门应制定固定资产的维护计划，定期对资产进行检查和保养，确保其正常运行。

-维护记录需保留备查，重大维修需报财务部备案。

6.固定资产报废：

-固定资产达到使用年限或存在严重损坏时，需填写报废申请，报部门负责人审批后，报财务部备案。

-报废资产需进行评估，评估结果由财务部整理并向管理层汇报。

第二节低值易耗品管理

1.低值易耗品定义：低值易耗品是指单位价值较低、使用期限较短的办公用品、生产材料等，具体标准由公司规定。

2.低值易耗品采购：

-低值易耗品的采购同样需经部门负责人审批，且采购申请需包含品名、数量、用途等信息。

-采购应优先选择合格供应商，确保质量和价格合理。

3.低值易耗品入库管理：

-入库后，仓库管理人员应对低值易耗品进行登记，记录品名、数量、入库日期等信息。

-低值易耗品应按类别、用途分类存放，保持仓库整洁。

4.低值易耗品使用管理：

-各部门需指定专人负责低值易耗品的使用和管理，及时记录领用情况。

-定期进行库存盘点，确保库存信息准确。

5.低值易耗品报废管理：

-低值易耗品使用完毕后，需填写报废申请，报部门负责人审批。

-报废物品需按照环境保护和公司规定进行处理。

第五章操作流程

第一节固定资产操作流程

1.采购流程：

-提交采购申请→审批→签订合同→入库登记

2.使用流程：

-资产使用前培训→领用登记→定期检查

3.维护流程：

-制定维护计划→定期检查→记录维护情况

4.报废流程：

-填写报废申请→部门负责人审批→财务部备案

第二节低值易耗品操作流程

1.采购流程：

-提交采购申请→审批→入库登记

2.使用流程：

-领用登记→使用记录→定期盘点

3.报废流程：

-填写报废申请→部门负责人审批→处理

第六章监督机制

1.定期审计：

-财务部每季度对固定资产和低值易耗品进行审计，确保管理规范执行到位。

2.绩效考核：

-对各部门固定资产和低值易耗品管理情况进行考核，考核结果纳入部门绩效评价。

3.反馈机制：

-建立员工反馈渠道，鼓励员工对资产管理提出建议和意见，促进持续改进。

第七章附则

1.解释权限：本制度由财务部负责解释。

2.适用条件：本制度适用于所有公司员工和部门。

3.生效日期：自发布之日起生效。

4.修订流程：如需修订，需经过财务部及相关部门讨论，报管理层批准。

通过以上制度的制定与实施，旨在提高公司固定资产及低值易耗品的管理水平，实现资源的优化配置与有效利用，为公司的可持续发展奠定坚实基础。