工贸公司信息安全管理办法.docxVIP

工贸公司财务管理办法

一、总则

1.为了规范工贸公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家相关法律法规以及公司的实际情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司内部各部门、各分支机构以及所有涉及财务活动的相关人员。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益；严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映企业财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税收；加强财务监督，维护财经纪律。

二、财务管理体系与职责分工

（一）财务管理体系

公司设立财务部门作为财务管理的专业机构，在公司总经理的领导下，负责全面的财务管理工作。财务部门应配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等，明确各岗位的职责和权限，形成相互制约、相互协作的工作机制。

（二）职责分工

1.财务经理职责：

负责组织制定和完善公司的财务管理制度，并监督执行。

组织编制公司的财务预算、财务决算报告，对公司的财务状况和经营成果进行分析和评价。

负责公司资金的筹集、调度和合理使用，确保公司资金链的安全稳定。

参与公司重大投资、融资、并购等经济活动的决策分析，提供财务专业意见和建议。

负责与税务、审计、银行等外部机构的沟通协调，维护良好的财务关系。

对公司财务人员进行业务指导和培训，提高财务团队的整体素质。

2.会计职责：

按照国家统一的会计制度和公司财务制度的要求，进行会计核算工作，包括设置会计科目、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报表等。

负责公司各项资产的核算和管理，定期进行资产清查盘点，确保资产的安全完整，如实反映资产的增减变动情况。

对公司的成本费用进行核算和分析，严格控制成本费用支出，协助各部门进行成本管理和成本控制。

负责税务申报和纳税工作，依法计算和缴纳各种税款，做好税务筹划和税务风险防范工作。

协助财务经理进行财务预算的编制和执行情况的监控，提供相关财务数据和分析报告。

3.出纳职责：

负责办理公司的现金收付、银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。

登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。

妥善保管库存现金、银行票据、印章等重要财务物品，确保其安全完整。

定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。

协助会计做好相关财务工作，提供现金流量信息等。

三、财务预算管理

1.财务预算编制原则：公司财务预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总、综合平衡”的原则，以公司战略目标为导向，结合市场预测、生产经营计划以及公司的实际财务状况进行编制。

2.财务预算编制内容：主要包括销售预算、生产预算、采购预算、成本预算、费用预算、资本预算、资金预算、预计利润表、预计资产负债表等。

3.财务预算编制流程：

每年年末，公司各部门应根据公司下一年度的经营目标和工作任务，编制本部门的相关预算草案，报财务部门审核。

财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、整理和初步审核，提出修改意见和建议，反馈给各部门进行修改完善。

财务部门将修改后的各部门预算进行综合平衡，编制公司的总预算草案，提交公司总经理办公会审议。

总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见，财务部门根据审议意见进行修改后，形成正式的财务预算报告，提交公司董事会批准。

4.财务预算执行与监控：公司财务预算一经批准下达，各部门必须严格执行。财务部门应建立预算执行监控机制，定期对各部门的预算执行情况进行跟踪分析，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。对预算执行偏差较大的部门，应要求其说明原因，并提出改进措施。

5.财务预算调整：在预算执行过程中，如遇市场环境发生重大变化、公司经营战略调整或其他不可抗力因素，导致预算执行基础发生重大变化时，可对财务预算进行调整。预算调整应由相关部门提出申请，经财务部门审核，报公司总经理办公会审议批准后执行。

四、资金管理

1.资金筹集：公司应根据生产经营和发展战略的需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集渠道包括自有资金、银行贷款、债券发行、股权融资等。在筹集资金过程中，应充分考虑资金成本、资金风险和公司的偿债能力，确保筹集资金的合理性和安全性。

2.资金使用：公司应严格按照财务预算安排资金使用，优先保证生产经营和重点项目的资金需求。加强对资金使用的审批管理，建立健全资金使用审批制度，明确审批权限和审批流程。对大额资金的使用，应实行集体决策制度。

3.资金监控：财务部门应加强对公司资金的监控，实时掌握公司资金的存量、流量和流向。建立资金预警机制，当资金余额低于安全警戒线或资金周转出现异常时，及时发出预警信号，采取相应措施加以解决。

4.资金回笼：公司应加强应收账款的管理，建立健全