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地基与基础工程公司财务管理办法

一、总则

1.为加强本公司财务管理，规范财务行为，依据国家相关法律法规及财务制度，并结合本公司实际情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司各部门、项目部及全体员工在财务活动中的行为规范。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业资产，努力提高经济效益，确保公司财务活动的合法性、合理性和有效性。

二、财务管理体制

1.公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作，财务部门在公司总经理的领导下，按照本办法规定行使财务管理职能。

2.各项目部设专职或兼职财务人员，负责本项目部的日常财务工作，并接受公司财务部门的业务指导和监督检查。

三、财务预算管理

1.财务预算编制

公司实行全面预算管理，财务预算包括年度经营预算、投资预算、资金预算、成本预算和利润预算等。

各部门及项目部应根据公司年度经营目标和实际业务情况，在每年年底前编制下一年度的各项预算草案，报公司财务部门汇总。

财务部门结合公司战略规划和资源状况，对各部门及项目部的预算草案进行审核、平衡和调整，编制公司年度财务预算草案，经公司管理层审议通过后下达执行。

2.财务预算执行与监控

各部门及项目部应严格按照批准的财务预算组织实施各项业务活动，加强预算执行过程中的控制和管理，及时分析预算执行差异原因，并采取有效措施加以解决。

财务部门定期对公司财务预算执行情况进行跟踪监控和分析，每月编制财务预算执行报告，向公司管理层汇报预算执行进度、存在问题及改进建议。

3.财务预算调整

财务预算一经批准下达，一般不得随意调整。如因市场环境变化、重大政策调整或不可抗力等特殊原因确需调整预算的，应由相关部门或项目部提出预算调整申请，说明调整原因、调整内容及调整金额，经公司财务部门审核后，报公司管理层审批。

四、资金管理

1.资金筹集

公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，筹集资金应遵循合法、合规、安全、高效的原则。

资金筹集渠道主要包括自有资金、银行贷款、债券发行、股权融资等。财务部门应根据不同的资金筹集渠道和方式，制定相应的筹资方案，经公司管理层审批后实施。

2.资金使用

公司资金使用应严格按照财务预算和资金计划安排，优先保障重点项目和关键业务的资金需求，提高资金使用效率。

各项资金支出必须有合法、合规的原始凭证，并经相关负责人审批签字后方可支付。重大资金支出项目（如单项金额超过[X]万元的采购、投资、借款等）应经公司董事会或股东会审议通过后实施。

3.资金结算

公司实行资金集中结算制度，所有资金收支均通过公司银行账户进行结算，禁止以个人名义开立银行账户或进行资金收支活动。

财务部门应加强对银行账户的管理，定期与银行对账，确保银行账户资金余额与公司财务账相符。

公司严格控制现金使用范围，除零星支出（如差旅费、办公用品费等）外，其他资金支付均应通过银行转账方式进行。

五、成本费用管理

1.成本费用核算对象

公司以工程项目为成本核算对象，归集和分配各项成本费用，准确核算工程项目成本。

2.成本费用项目

工程项目成本主要包括直接材料、直接人工、机械使用费、其他直接费和间接费用等。

直接材料是指在施工过程中直接构成工程实体或有助于工程形成的各种原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品的费用。

直接人工是指直接从事工程施工人员的工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费等人工费用。

机械使用费是指施工过程中使用自有施工机械所发生的机械使用费和租用外单位施工机械的租赁费，以及施工机械安装、拆卸和进出场费等。

其他直接费是指除直接材料、直接人工、机械使用费以外的施工过程中发生的其他可以直接计入工程成本的费用，如水电费、临时设施费、二次搬运费等。

间接费用是指公司各项目部为组织和管理施工生产活动所发生的费用，如管理人员工资、办公费、差旅费、劳动保护费、工程保修费等。

3.成本费用控制

各项目部应建立健全成本费用控制体系，加强对工程项目成本费用的全过程控制，从材料采购、施工组织、人工安排、机械设备使用等各个环节入手，采取有效的成本控制措施，降低工程成本。

财务部门应定期对工程项目成本费用进行核算和分析，及时发现成本费用控制中存在的问题，并提出改进建议，为公司管理层决策提供依据。

六、资产管理

1.货币资金管理

公司货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。财务部门应建立健全货币资金内部控制制度，加强对货币资金收支业务的管理，确保货币资金安全。

现金管理应严格遵守国家现金管理的有关规定，库存现金限额不得超过公司规定的标准，超过限额的现金应及时存入银行。现金收支应做到日清月结，账款相符。

银行存款管理应严格遵守银行结算纪律，不得签发空头支票、远期支票和与预留银行印鉴不