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税务筹划与税收优惠政策案例考核试卷

考生姓名：答题日期：得分：判卷人：

本次考核旨在检验考生对税务筹划与税收优惠政策的理解和应用能力，通过案例分析，考察考生在实际工作中如何运用税收法规进行合理避税，提高税收效益。

一、单项选择题（本题共30小题，每小题0.5分，共15分，在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.下列哪项不属于税收优惠政策？（）

A.减免税额

B.加速折旧

C.提高税率

D.退还已纳税款

2.税务筹划的目的是什么？（）

A.避免违法行为

B.降低税负

C.提高企业知名度

D.优化财务结构

3.以下哪项不属于税务筹划的方法？（）

A.递延纳税

B.税前扣除

C.税后调整

D.财务重组

4.下列哪项不属于增值税的征税范围？（）

A.销售货物

B.提供加工服务

C.出口货物

D.购买固定资产

5.企业发生的下列支出中，不能在计算应纳税所得额时扣除的是（）。

A.工资薪金

B.利息支出

C.营业外支出

D.税金及附加

6.下列关于企业所得税的说法，错误的是（）。

A.企业所得税实行按年计算，分月或者分季预缴

B.企业所得税的税率为25%

C.国家对重点扶持和鼓励发展的企业，可以减征或者免征企业所得税

D.企业所得税的计税依据是企业的收入总额

7.下列关于个人所得税的说法，正确的是（）。

A.个人所得税的税率分为累进税率和比例税率

B.个人所得税的计税依据是个人取得的各项收入总额

C.个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得和稿酬所得

D.个人所得税的税率分为超额累进税率和单一税率

8.下列关于房产税的说法，错误的是（）。

A.房产税的征税对象是房产

B.房产税的计税依据是房产的余值或租金收入

C.房产税实行按年计算，分期缴纳

D.房产税的税率分为比例税率和超额累进税率

9.下列关于土地增值税的说法，正确的是（）。

A.土地增值税的征税对象是土地

B.土地增值税的计税依据是土地的增值额

C.土地增值税实行按年计算，分期缴纳

D.土地增值税的税率分为比例税率和超额累进税率

10.下列关于车船税的说法，错误的是（）。

A.车船税的征税对象是车船

B.车船税的计税依据是车船的购置价格或年租金

C.车船税实行按年计算，分期缴纳

D.车船税的税率分为比例税率和超额累进税率

11.下列关于印花税的说法，正确的是（）。

A.印花税的征税对象是合同

B.印花税的计税依据是合同的金额

C.印花税实行按年计算，分期缴纳

D.印花税的税率分为比例税率和超额累进税率

12.下列关于契税的说法，错误的是（）。

A.契税的征税对象是土地使用权和房屋所有权

B.契税的计税依据是成交价格

C.契税实行按年计算，分期缴纳

D.契税的税率分为比例税率和超额累进税率

13.下列关于资源税的说法，正确的是（）。

A.资源税的征税对象是资源

B.资源税的计税依据是资源的开采量

C.资源税实行按年计算，分期缴纳

D.资源税的税率分为比例税率和超额累进税率

14.下列关于环境保护税的说法，错误的是（）。

A.环境保护税的征税对象是污染环境的行为

B.环境保护税的计税依据是污染物排放量

C.环境保护税实行按月计算，按季缴纳

D.环境保护税的税率分为比例税率和超额累进税率

15.下列关于烟叶税的说法，正确的是（）。

A.烟叶税的征税对象是烟叶

B.烟叶税的计税依据是烟叶的收购价格

C.烟叶税实行按年计算，分期缴纳

D.烟叶税的税率分为比例税率和超额累进税率

16.下列关于关税的说法，错误的是（）。

A.关税的征税对象是进口货物

B.关税的计税依据是货物的完税价格

C.关税实行按年计算，分期缴纳

D.关税的税率分为比例税率和超额累进税率

17.下列关于船舶吨税的说法，正确的是（）。

A.船舶吨税的征税对象是进出境的船舶

B.船舶吨税的计税依据是船舶的吨位

C.船舶吨税实行按年计算，分期缴纳

D.船舶吨税的税率分为比例税率和超额累进税率

18.下列关于城市维护建设税的说法，错误的是（）。

A.城市维护建设税的征税对象是城市维护建设

B.城市维护建设税的计税依据是企业的销售收入

C.城市维护建设税实行按年计算，分期缴纳

D.城市维护建设税的税率分为比例税率和超额累进税率

19.下列关于教育费附加的说法，正确的是（）。

A.教育费附加的征税对象是教育

B.教育费附加的计税依据是企业的销售收入

C.教育费附加实行按年计算，分期缴纳

D.教育费附加的税率