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医院稽核工作制度

（一）金额稽核。住院处、收款室单据当日使用与当日进账单、

现金送款单等查对。

（二）每个月住院处、收款室药品收入与处方耗费查对。

（三）转账支票、现金支票与银行对账单查对；与支票登记簿核

对。

（四）银行对账员与各保存支票、使用支票推行“一条龙”总核

对。

（五）各库存物质、药品与药品账、库存物质账查对；与保存员

卡片查对，与会计室账查对。

（六）单据推行购入、使用、总库、二级库与已核销单据查对。

（七）固定财富推行购入、领用、未用、报废的方法稽核。账、

卡、实物一致。

（八）日志账、凭据、明细账、总账、报表查对。

（九）财务管理部门设稽核岗位，由财务管理部门负责人指派专

人负责稽核工作。

（十）稽核人员对财务管理部门制定的年度财务进出计划进行审

查，对医院合理组织收入和分派使用资本，以及发现问题提出改正建

议和建议。

（十一）复核财务管理部门下达的各项财务进出指标计算能否正

确，能否依据年度进出计划下达。

（十二）审查各样原始凭据，应保证内容真切、手续齐备、项目

齐备、数字正确，切合《会计法》规定。

（十三）依据会计制度审查记账凭据，各样账目和月季、年财务

报表一定达到账证账账、账表数字符合、内容完好、数字真切，切合

会计制度的要求。

（十四）对各样财富物质账目进行清点实物，检查定额。应保持

账实符合、资本核实、减少资本占用。

（十五）审查各项应收、对付款账目，敦促实时清理债权债务，

做到资本的合理占用。