财务每天工作日志 .pdfVIP

3月5日

出纳让我学习登银行存款日记账和现金日记账。银行存款日记账应按企业在银

行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。然后根据与银行收

付业务有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记，根据银行存款收款凭

证和有关的现金付款凭证登记银行存款收入栏，根据银行存款付款凭证登记其支出

栏，每日结出存款余额。现金日记账是根据同现金付款有关的记账凭证，按时间顺

序逐日逐笔进行登记，即根据现金收款凭证和与现金有关的银行存款付款凭证登记

现金收入，根据现金付款凭证登记现金支出，并根据”上日结余+本日收入—本日支

出=本日余额”的公式，逐日结出现金余额。银行存款日记账是日清月结，现金日记

账是日清日结。出纳还告诉我，存现的时候是做现金付款凭证，提现的时候是做银

行付款凭证。

3月6日

下午，部长带我去参观大坝施工现场。这是天纬公司正在施工的一个项目——

兴隆枫丹白鹭城市花园。胡部长告诉我，之前这里有一些平房，为了建设这个项·

目把平房都拆了，安排那些人暂时住在外面。现在，工程已经进行到二期了，我门

要开始办理回迁户入住以及其他人购房交款的事情。就在这个下午，有几位顾客带

着大量的现金到项目上的财务部来，或是交纳房款，或是交纳按揭款。而我的任务

就是将收到的现金通过验钞机辨别真伪以及金额是否正确，核对后将现金用报纸包

好交给胡部长，胡部长再将它放入保险柜，然后我填写一式三联的收据交给付款人。

3月7日

现在大部分的企业都普及了会计电算化，它使用起来十分方便，简化了工作量。

每个企业所用的财务软件都可能不同。我在学校所接触到的是用友财务软件，而天

纬房地产公司使用的是施易财务软件。我今天的任务就是编制凭证并将其打印出来。

在编制凭证中，先选择是银行付款凭证，银行收款凭证，现金付款凭证，现金收款

凭证，转账凭证中的哪一类，填写好摘要后，根据发生的业务输入相应的科目代码，

电脑会自动显示该科目及之前已设置好的明细科目，填入金额，最后填写附件张数。

完成后打印。将打印后的`凭证和原始凭证即附件别在一起。出纳根据凭证填写现

金日记账和银行日记账。

3月8日

今天学着填写销售不动产统一发票。首先，要将基本信息填写完整，如开票日

期、付款方名称及身份证号、收款方名称。其次，填写与销售项目有关的信息，如

不动产项目名称、销售的不动产楼牌号、建筑面积、单价、金额、款项性质等。其

中款项性质又分为预售定金、预收购房款、购房款和其它四类。最后计算出合计金

额，再加盖地税局地税发票专用章。填写好后，再与明细账一笔笔核对，将该发票

与收款时开具的收据存单一起作为原始凭证附在记账凭证后。

3月9日

出纳上工地上办事去了，会计便将一式三联的收据以及银行进账单还有支票一

张给我，要我去工商银行办理转账。来到工行后，我直接在非先进业务办理区递上

收据、支票、进账单，银行盖章后即可。回公司后，又有一些人来办理退款。会计

教我，将业主交款金额减去物业管理费、水电煤气费以及其他应扣除款项后，剩余

金额退给业主，并开具收据，让业主在统计单上签名即可。

下午又跟着会计去了趟大坝施工现场，继续办理回迁户的事情以及收交房款。

今天来办理的人比上次多了很多，部长又不在，出纳还在忙其他的事情。我和会计

都快忙不过来了。有些回迁户还很过分地一直在那抱怨我们让他们等了太长的时间，

说的我心里毛躁躁的，一肚子的火。就这样一直折腾到快六点半。我将收到的入住

单复印件清理好，用别针别起，然后将入住情况以及按揭款缴纳及定金缴纳情况一

笔笔地输入电脑。还要填写户主名称、购房面积、已交定金金额、按揭金额、剩余

金额。把这些都忙完的时候已经是七点过了。我和会计都累的腰都直不起了。

3月12日

今天学着填写贵阳市地方税缴纳申报表。包括纳税人全称，纳税人识别号，经

营地址，开户银行，账号，办税员签名以法人代表签名等等。天纬地产公司经营项

目属于服务，税种包括营业税，城建税，教育费附加，地方教育附加，价格调节基

金，个人所得税。其中，营业税税率为5%，个人所得税税率为5%，城建税，教

育费附加，地方教育附加的税额分别为在5%营业税基础上乘以7%，3%，1%。

价格调节基金为营业税的1‰。

3月13日

早上一到办公室，出纳就要我跟她一起去办理银行询证函的事情。天纬地产公

司名下有七个分公司，而每一个公司的开户银行都在不同的地方。我们的任务就是

将银行询证函拿到相关支行，根据每个支行的不同要求，交纳