公司借款与报销管理制度.docxVIP

公司借款及报销治理制度

1．目的：为了加强借款、报销治理，标准借款、报销手续，特制定本规定。

2．适用范围：本规定适用于本公司的全体职员。

3．借款、报销办理流程：

交公司财务部审核经办人填写借款、报销单

交公司财务部审

核

经办人填写借

款、报销单

审批签字

不合格

公司财务将现金或支票交经办人合格

公司财务将现金或

支票交经办人

合格

单据合格

统一办理结算。

4．借款报销单据种类及适用范围：

4.1借款单：用于除劳务费外其他所有费用类、采购类的借款业务。

4.2报销单：用于除差旅费、劳务费外其他所有费用类、采购类的

报销业务。

4.3差旅费报销单：专门用于差旅费报销业务。

4.4招待费支出审批清单：用于招待费报销业务。〔暂用4.2报销单〕

5．借款的办理规定：

5.1公司内人员借款必须是因公借款，坚持“前账不清后账不立〞原

那么。

正式职员〔含试用期职员〕，临时职员不能借款报销；

所有借款必须写明回还日期，财务方可办理；

“借款单〞，按借款单内容、工程，真实、完整填写，经审批人或授权人签批并经财务人员审核无误前方可办理借款；

5.5在财务部借支票、汇款或办理汇票均需具体填写借款单，写明收款单位、用途、金额或限额等，经签字审批人签字审批并经财务审核前方可办理，内容不全或未经签字审批的财务部拒尽办理。

5.6谁的费用谁报销；谁借款谁报销。

6．报销的办理规定：

“报销单〞或“差旅费报销单〞，将原始单据顺序粘贴在与报销单同样大小的空白纸张上，并将该纸张粘附在报销单后，要是签立了合同，须后附拨款单，经审批人或其签字授权人在报销单和原始票据上签批后，到财务办理审核和登记手续，经财务审核无误后付款或冲账；

报销招待费需注明招待费支出缘故；

7．专项支出借款报销的治理：

专项支出〔如批量购置家具、大型维修、装修、广告、劳务费等〕借款时，应该将批准的工程方案报财务部。方案内容应包括工程的总支出金额、明细工程支出方案金额、工程完成时刻、结算方式及结算时刻等，财务部据此办理付款。〔具体规定见资金拨付制度〕

8．借款报销签字权限规定：

8.1公司规定按授权权限由总经理，分管副总，办公室主任审批；

8.2职员发生的借款、报销规定：

行政费用支出的借款、报销由工程文员经办并签字，报工程经理审核后，由办公室主任审批；5000元以上报总经理审批，办公室主任发生的借款，报销由总经理审批；总经理发生借款，报销由财务审批。

经营费用发生的借款，报销由部门负责人经办并签字，报工程经理审核后，由分管副总审批；5000以上报总经理审批；分管副总发生借款，报销由总经理审批。

9．借款报销的时限规定：

9.1现金借款报销的时限：

一次性现金借款报销超过2000元的，必须提早一天预约；

未借款的现金票据〔不包括差旅费〕的报销，必须在票据注明日期30天内办理，超期不予报销，票据作废；在财务有借款的票据〔不包括差旅费〕报销，应在借款后一周内办理。超过报销期15日以内的，每笔处20元罚款；超过报销期15日以上的拒报，票据作废，扣发当事人工薪还款，当事人无力回还或调离的，扣发借款审批人工薪还款，直至还清为止；

差旅费报销应在返回公司后一周内办理，多退少补。超过报销期15日以内的，每笔处20元罚款；超过报销期15日以上的，拒报，票据作废，扣发当事人工薪还款，当事人无力回还或调离的，扣发借款审批人工薪还款，直至还清为止；

丧失车票、发票并不能提供公安部门报案证实的，报销人应提出书面讲明及申请，经公司总经理审批后，可给予报销票据金额70%的款项，其余30%个人担当；能够提交公安部门报案证实的，可给予全额报销。

所有借款均应在规定期内报账，支票应在借出后10天内报账。未使用的支票应在借出后有效期5天之内返还财务部。汇票、汇款30天内报账。财务部按月公布过期未报账名单，通知借款人报账，对过期不报又无书面讲明者提出警告直至缓发、停发工资。

10．对采购各类物品的发票要求：

购置实物的发票，必须有手续完备的验收证实。需进库的物资，必须填写出进库验收单，由库管人员按方案或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。部门直截了当领用的物资，除采购人员在凭证上签章外，必须由库管人员进行验收办理直提手续，部门使用人也要在凭证上签章。

支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证实以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

预付性汇款，由经办人填制借款单，经总经理批准前方可汇款。

以各类形式发放现金时，原那么上应由本人签名领取。