高教社2024纳税计缴与申报（第四版）教学课件6.3 增值税一般纳税人申报流程及原理.pptx

6.3增值税一般纳税人申报流程及原理遵义职业技术学院

一、申报流程DECLAREPROCESS一、增值税一般纳税人申报流程1.抄报税2.纳税申报纳税人在征税期间登陆开票软件进行抄税通过网上的抄报或是办税厅抄报向所在税务机关上传上月开票数据在网上登陆申报软件在网上进行申报申报成功而且通过税银联网实时扣缴税款

一、申报流程DECLAREPROCESS一、增值税一般纳税人申报流程3.清零解锁申报成功之后，纳税人返回开票系统对税控设备进行清零解锁只需要进行第二步申报操作不需要进行第一和第三步操作

二、申报原理DECLARATIONOFPRINCIPLES二、增值税一般纳税人申报原理按照国家税务部门的规定自行填写完整正式的增值税申报表并在规定的时间内向税务机关申报纳税款依据企业纳税人增值税销售收入销项税额进项税额

二、申报原理DECLARATIONOFPRINCIPLES二、增值税一般纳税人申报原理具体流程增值税申报周期为月度申报1.企业纳税人要在规定的时间内向税务局申报增值税纳税信息纸质申报网络申报2.纳税人需要将当期增值税销售收入销项税额进项税额按照规定填写至增值税申报表中并对数据的准确性进行审核校验

二、申报原理DECLARATIONOFPRINCIPLES二、增值税一般纳税人申报原理3.需核对期初和期末增值税进项余额将计算结果填至增值税申报表栏目4.纳税人需要在申报表中填写作出相应计算前期留抵税额当期应纳税额税控其他扣减

二、申报原理DECLARATIONOFPRINCIPLES5.纳税人需要确认填写无误后签字交至税务局审核查询验收二、增值税一般纳税人申报原理增值税一般纳税人申报的内容以及提交的申报表真实准确清晰的记录并进行合法地处理

二、申报原理DECLARATIONOFPRINCIPLES需要遵守国家税务部门规定的时间要求来进行申报若有任何疑问，建议咨询专业的财务税务人员来进行操作和纳税增值税一般纳税人申报的内容以及提交的申报表真实准确清晰的记录并进行合法地处理

发票采集、申报表采集等流程的具体操作实训内容

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