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审计委员会的工作职能与制度

第一章总则

为了保障公司财务的透明性和合规性，加强内部控制，提升公司治理水平，特制定《审计委员会工作制度》。审计委员会是公司董事会下设的专门机构，负责监督和审查公司的财务报告、内部控制及合规性等工作。通过制定本制度，明确审计委员会的职责、工作流程、监督机制等，确保审计委员会在公司治理中的有效运作。

第二章目标

1.确保财务报告的真实性与公正性：定期对公司的财务报告进行审查，确保其符合相关财务报告标准和法律法规要求。

2.加强内部控制与风险管理：评估公司内部控制的有效性，识别潜在风险，并提出改进建议。

3.提升公司治理水平：通过独立的审计监督，提高管理层的透明度和问责性，维护股东和利益相关者的权益。

第三章适用范围

本制度适用于审计委员会的所有成员、公司内部审计部门及外部审计机构。所有与审计委员会相关的工作和活动均应遵循本制度的规定。

第四章工作职能

4.1财务报告审查

1.定期对公司财务报告进行审查，确认其真实性、完整性和合规性。

2.与外部审计机构沟通，了解其对财务报告的审计意见，并提出改进建议。

4.2内部控制评估

1.评估公司内部控制的设计和运行效果，识别内部控制的薄弱环节。

2.向管理层提出改善内部控制的建议，并跟踪建议的落实情况。

4.3风险管理监督

1.监督公司风险管理政策的实施，评估风险管理体系的有效性。

2.定期审查公司面临的主要风险，制定相应的风险应对措施。

4.4合规性审查

1.确保公司遵守相关法律法规和行业标准，评估合规管理体系的有效性。

2.定期审查公司各项业务的合规性，发现问题及时提出整改建议。

4.5其他职能

1.参与公司重大投资决策的审查，评估投资项目的财务可行性。

2.定期向董事会报告工作情况，提出审计委员会的工作计划和意见建议。

第五章工作流程

5.1会议召开

1.审计委员会每季度至少召开一次会议，必要时可召开临时会议。

2.会议由审计委员会主席主持，会议记录由专人负责整理。

5.2资料准备

1.各部门应在会议前向审计委员会提供相关财务报告、内部控制报告及其他必要的材料。

2.审计委员会可根据需要要求管理层提供额外的信息和解释。

5.3议题讨论

1.审计委员会应对会议议题进行充分讨论，确保各成员对相关事项有清晰的理解。

2.重要事项需形成书面决议，并由全体成员签字确认。

5.4工作报告

1.审计委员会应定期向董事会提交工作报告，内容包括审计工作进展、发现的问题及整改建议。

2.特殊事项需及时报告董事会，确保董事会及时掌握公司财务与审计状况。

第六章监督机制

6.1内部审计

1.内部审计部门应定期对审计委员会的工作进行评估，并提出改进建议。

2.内部审计应独立于管理层，确保其报告的客观性和公正性。

6.2外部审计

1.外部审计机构应定期对公司的财务报告进行审计，并向审计委员会汇报审计结果。

2.审计委员会应与外部审计机构保持良好的沟通，确保审计工作的独立性和有效性。

6.3反馈机制

1.审计委员会应建立反馈机制，定期收集各部门对审计工作的意见和建议，持续改进审计工作。

2.通过定期的问卷调查或会议讨论，了解各部门对审计委员会工作的满意度及改进意见。

第七章附则

本制度由审计委员会负责解释，自颁布之日起实施。审计委员会应根据公司实际情况和法律法规要求，定期对本制度进行评估和修订，确保其适用性和有效性。

通过以上制度的制定，审计委员会将能够更好地履行其职责，提升公司治理水平，确保公司财务的透明性和合规性，为各利益相关者提供更为可靠的保障。