分红型理财产品销售技巧.pptVIP

尊越让闲置的钱流动起来，让零散的钱积累成可观的财富，让钱稳定的钱生钱，在保守理财的同时既能防范银行低利率风险又能期待未来分红可能的高回报！一,保单贷款让资金运用更灵活二,分红回报让资金更具投资性三,累积生息让财富增值更可能四,保守理财让财富更具安全性千万富豪人数第一次突破102万人,比上一年增加了64260人,涨幅6.3%亿万富豪人数已达63500人,比上一年增加了3683人,涨幅5.8%。——《2012胡润财富报告》2012年大众富裕阶层人数达到了1,026万人（大众富裕阶层指个人可投资资产在10万美元,即63万元人民币以上）。预测2013年底将达到1,202万,年增长15%人均可投资资产在133万元左右——《2013中国大众富裕阶层财富白皮书》高净值人士虽然数量较少,但由于掌握巨额财富,是各家理财机构的激烈争夺对象。大众富裕阶层快速崛起预示着全民理财时代来临,他们是财富市场新增长点。一、避税（一）个人所得税的避税功能1，法律依据:《中华人民共和国个人所得税法》《中华人民共和国个人所得税法》第四条下列各项个人所得，免纳个人所得税:一、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；二、国债和国家发行的金融债券利息；三、按照国家统一规定发给的补贴、津贴；四、福利费、抚恤金、救济金；五、保险赔款；六、军人的转业费、复员费；七、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；八、依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；九、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；十、经国务院财政部门批准免税的所得。个人所得税法结论:投保人寿保险所得的生存金、分红、理赔款等相关收益，国家免征个人所得税。（二）遗产税（待开征）的避税功能遗产税即对死者留下的遗产进行征税。世界上大部分国家因为有遗产税法,可对在其境内继承遗产的中国公民征收遗产税；而我国因为没有遗产税法,无权对外国公民在我国境内继承遗产征税。这既有悖于国家间的公平、平等原则,又有损于国家税收主权和经济利益。另外,遗产税通过调节国民收入再分配,将高税收转化为高福利,可以把个人剩余财富集中为社会福利基金,从而保障更多人的利益。二十多年以前开征遗产税已列入我国税制改革的议事日程,随着相关配套法律法规的不断建立健全,遗产税制的建立与实施的可行性越来越强。2004年■9月21日,受国税总局委托,由“新世纪中国惩治和预防腐败对策研究”课题组组长王明高等人起草的《中华人民共和国遗产税暂行条例（草案）》正式对外公布。中华人民共和国遗产税暂行条例(草案)第五条:下列各项不计入应征税遗产总额:遗赠人、受赠人或继承人捐赠给各级政府、教育、民政和福利、公益事业的遗产;经继承人向税务机关登记、继承保存的遗产中各类文物及有关文化、历史、美术方面的图书资料、物品，但继承人将此类文件、图书资料、物品转让时，仍需自动申请补税;被继承人自己创作，发明或参与创作，发明并归本人所有的著作权、专利权、专有技术;被继承人投保人寿保险所取得的保险金;中华人民共和国政府参加的国际公约或与外国政府签定的协议中规定免征的遗产税;国务院规定不计入应征税遗产总额的其他遗产。《中华人民共和国保险法》

《保险法》第42条规定:被保险人死亡后，有下列情形之一的，保险金作为被保险人的遗产，由保险人依照《中华人民共和国继承法》的规定履行给付保险金的义务:（一）没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定的；（二）受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的；（三）受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其他受益人的。（四）受益人与被保险人在同一事件中死亡，且不能确定死亡先后顺序的，推定受益人死亡在先保险金保险合同中指定受益人的，由受益人取得保险金保险合同未指定受益人的，保险金作为遗产进行继承《最高人民法院关于保险金能否作为被保险人遗产的批复》

根据我国保险法规有关条文规定的精神，人身保险金能否列入被保险人的遗产，取决于被保险人是否指定了受益人。指定了受益人的，被保险人死亡后，其人身保险金应付给受益人；未指定受益人的，被保险人死亡后，其人身保险金应作为遗产处理，可以用来清偿债务或者赔偿。投保高额人寿保险，受益人应当指定为两人以上并指定不同受益顺序，如果