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电器设备公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强本电器设备公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序开展，根据国家相关法律法规、财务制度以及本公司实际经营情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司内部所有涉及财务活动的部门和人员，包括但不限于财务部门、采购部门、销售部门、生产部门等。

二、财务管理体制

1.财务机构设置与职责

公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理工作。财务部门主要职责包括但不限于：

-财务预算编制、执行与监控。

-会计核算与财务报表编制。

-资金筹集、调度与管理。

-成本费用控制与分析。

-财务分析与决策支持。

-税务筹划与申报缴纳。

-财务档案管理等。

2.财务人员管理

-财务人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德规范。公司定期对财务人员进行培训和考核，提高其业务水平和综合素质。

-财务人员岗位设置遵循不相容职务分离原则，如出纳与会计不得兼任，确保财务工作的准确性和安全性。

三、财务预算管理

1.预算编制

-各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，于每年年底前向财务部门提交下一年度的部门预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。

-财务部门负责汇总、审核各部门预算草案，并结合公司整体发展规划和市场预测，编制公司年度财务预算方案。财务预算方案应包括利润预算、资产负债预算、现金流量预算等主要内容。

-公司年度财务预算方案经公司管理层审议通过后，下达至各部门执行。

2.预算执行与监控

-各部门应严格按照财务预算方案执行，将预算指标层层分解落实到具体责任人。在预算执行过程中，如因市场环境变化、经营策略调整等原因需要对预算进行调整的，应按照规定的预算调整程序进行申请和审批。

-财务部门负责对公司财务预算执行情况进行实时监控和定期分析，每月向公司管理层提交预算执行情况报告，及时发现预算执行偏差并提出改进措施。

四、资金管理

1.资金筹集

-公司根据自身发展需要，通过多种渠道筹集资金，包括但不限于自有资金、银行贷款、股权融资等。在筹集资金过程中，应充分考虑资金成本、融资风险等因素，选择合适的融资方式和融资时机。

-财务部门负责制定资金筹集计划，并按照相关规定办理融资手续。筹集的资金应按照计划合理使用，确保资金使用效益。

2.资金调度与使用

-公司实行资金集中统一管理，各部门的资金收支应纳入公司财务统一核算。财务部门根据公司经营活动的需要，合理安排资金调度，确保公司资金的正常周转。

-各部门应严格按照公司规定的资金使用审批程序申请和使用资金，不得擅自挪用或截留公司资金。对于重大资金支出项目，应进行可行性研究和风险评估，并报公司管理层审批。

3.资金风险管理

-财务部门应建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制。密切关注市场利率、汇率变化以及客户信用状况等因素对公司资金的影响，采取有效的风险防范措施，如利率互换、外汇套期保值、信用保险等，降低资金风险。

五、固定资产管理

1.固定资产购置

-公司各部门因生产经营需要购置固定资产的，应按照公司规定的固定资产购置审批程序进行申请。购置固定资产应遵循经济实用、合理配置的原则，充分考虑资产的性能、质量、价格等因素。

-财务部门负责对固定资产购置预算进行审核，并参与固定资产采购的招投标、合同签订等工作，确保固定资产购置过程的合规性和经济性。

2.固定资产核算与折旧

-财务部门应建立健全固定资产核算制度，对固定资产的购置、折旧、减值、处置等进行准确核算。固定资产应按照规定的折旧方法和折旧年限计提折旧，折旧费用计入相关成本或费用科目。

-定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或减值等情况，应及时查明原因，并按照规定的会计处理方法进行处理。

3.固定资产处置

-固定资产因报废、出售、转让等原因需要处置的，应按照公司规定的固定资产处置审批程序进行办理。财务部门负责对固定资产处置的财务处理，核算处置收入、清理费用和处置净损益等。

六、成本费用管理

1.成本核算

-公司应建立完善的成本核算体系，按照产品品种、生产批次或项目等核算成本。成本核算应遵循权责发生制原则和配比原则，准确计算产品或项目的生产成本和销售成本。

-生产部门应配合财务部门做好成本核算工作，提供准确的生产工时、原材料消耗、人工成本等成本核算基础数据。

2.费用控制

-公司对各项费用实行预算控制和归口管理。各部门应严格按照费用预算执行，控制费用支出。对于差旅费、业务招待费、办公费等重点费用项目，应制定相应的费用报销标准和审批程序，加强费用控制。

-财务部门应定期对成本费用进行分析，找出成本费用管理中的薄弱环节，提出改进措施，降低公司运营成本。

七、销售收入与应收账款管理

1.销售