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10.1境外原油期（纸）货保值代理业务流程

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修订对照表B10.1-PAGE5

“10.1境外原油期（纸）货保值代理业务流程”修订对照表

原流程

现修订为

备注

一、业务目标

1经营目标

1.1保证股份公司和分（子）公司通过开展套期保值业务，利用境外石油期货及纸货等金融衍生工具，达到规避现货价格波动风险的目的。

1.2 保证境外原油期（纸）货保值业务资金结算的安全。

2 财务目标

2.1 确保境外原油期（纸）货保值业务损益的计算与摊销、保值资金收支核算的真实、准确、完整。

3 合规目标

3.1 符合国家有关管理部门关于国有企业境外期货套期保值业务及境外期（纸）货交易监管规定和相关外汇管理操作的规定。

3.2委托代理协议、期（纸）货交易合同符合合同法等国家法律法规、境外期（纸）货交易监管规定和股份公司内部规章制度。

二、 业务风险

1 经营风险

1.2 委托未经批准的经纪公司或纸货交易对手进行交易，发生损失。

1.3 未严格按照套期保值计划进行交易，导致现货保值效果不能达到预期甚至形成损失。

1.8未经审核，擅自变更代理协议中涉及权利、义务条款导致的风险。

2 财务风险

2.1 套期保值损益计算及摊销错误，导致现货成本失真。

3 合规风险

3.1 未按照国家规定开展境外期货套期保值业务，受到证监会或国家外汇管理局等管理部门的处罚。

3.2委托代理协议、期（纸）货交易合同不符合合同法等国家法律法规、境外期（纸）货交易监管规定和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。

三、 业务流程步骤与控制点

1 制定套期保值计划

1.1 生产经营管理部按照经法律事务部审定的标准文本拟定代理协议，报总裁班子成员、董事长审批后，与境外原油期（纸）货交易代理公司签订代理协议；境外原油期（纸）货交易代理公司负责拟定套期保值计划，报股份公司原油领导小组批准、确认。境外原油期（纸）货交易代理公司经理根据批准确认的套期保值计划制定具体实施方案。

分（子）公司按照经法律事务部门（岗位）审定的标准文本拟定代理协议，报分（子）公司经理审批后，与境外原油期（纸）货交易代理公司签订代理协议；境外原油期（纸）货交易代理公司负责拟定套期保值计划，报分（子）公司经理批准、确认。境外原油期（纸）货交易代理公司经理根据批准确认的套期保值计划制定具体实施方案。

2 资格审查

2.1 境外原油期（纸）货交易代理公司经理根据国家有关规定，对业务部门及其境外分（子）公司的交易员进行资格和权限授权。

2.2 境外原油期（纸）货交易代理公司经理对业务部门提出的经纪公司及交易对手名单进行资信审核、评估，确定交易限制条件；审核交易场所和交易品种是否经过国家主管部门批准；会同法律事务部门（法律顾问）审核境外期（纸）货交易主合同条款。

2.3 境外原油期（纸）货交易代理公司经理对风险控制部门报送的经纪公司及交易对手名单、交易场所和交易品种列表及交易主合同进行审核批准，并向经纪公司和贸易对手备案授权交易员名单。

2.4 境外原油期（纸）货交易代理公司经理将批准后的经纪公司及交易对手名单、交易场所和交易品种列表及交易主合同向风险管理部门备案。

3 授权交易员进行交易

3.1 境外原油期（纸）货交易代理公司业务部门根据套期保值方案或期（纸）货保值委托向境外分（子）公司经授权的交易员下达交易指令。交易员收到指令后，立即重复指令并得到确认，同时做好电话录音，根据风险分散原则向经批准的经纪公司或纸货交易对手下单。

3.2 交易员执行完操作指令后，立即将成交情况电话通知业务部门值班人员以进行审核、统计。

4 编制期（纸）货统计表和风险管理报告

4.1 交易员在当日收市后，立即填写交易明细表，包括交易时间、品种、方向、数量、价位等具体内容，传真至业务部门值班人员审核和确认。

4.2 业务部门计算持仓量、平仓盈亏及浮动盈亏，编制期（纸）货统计表，报送境外原油期（纸）货交易代理公司经理审阅是否超过预先设立的持仓量限制和止损限额，并由风险控制部门编制风险管理报告（在需要的情况下编制预警报告和提出措施）。

4.3 境外原油期（纸）货交易代理公司经理对风险控制部门提交的风险管理报告（及预警报告）进行审核，如超出预先设定的警戒限，立即发出预警报告和提出措施，由股份公司原油领导小组审核批准。

5 与经纪公司和交易对手进行资金结算

5.1 境外分（子）公司业务部门对经纪公司和纸货交易对手的交易单与资金结算单（追加保证金通知单等）进行核对，提出资金结算申请。境外分（子）公司财务部门进行复核，报经境外分（子）公司负责人批准后进行资金结算。

6 定期报告套期保