实质性底稿必做项目清单 .pdfVIP

实质

科目名称底稿表格

1、工作表目录

2、导引表

3、程序表

4、货币资金明细表

5、现金盘点表

1、货币资金

6、银行存款函证控制表

7、银行替代程序表

8、截止性测试表

9、银行账户清单与开户信息核对

10、获取银行对账单、余额调节

11、大额检查表

1、明细表-期末明细情况表

2、票据备查登记账及核对表

2、应收票据

3、监盘表

4、已背书未到期票据统计表

1、明细表

2、函证结果明细表

3、应收账款

3、未回函替代测试表

4、账龄测试表

5、坏账准备测试表

同应收账款，实施1年以上预付款

4、预付账款

项检查

5、其他应收款1、同应收账款

6、待摊费用1、测算表

1、存货核算方法检查表

2、库存商品月发生额

3、发出计价测试表

7、存货

4、出库、入库截至测试

5、存货盘点

6、存货倒扎

1、减值迹象判断表

2、折旧测算

8、固定资产

3、折旧分配检查表

4、盘点表

5、监盘小结及权证查验

1、减值迹象判断表

2、盘点检查情况表

9、在建工程3、监盘小结

4、在建工程项目检查表

1、减值迹象判断表

10、无形资产

2、累计摊销计算表

11、长期待摊费1、摊销额测算表

12、递延所得税

资产1、递延所得税资产测算表

1、利息测算表

13、短期借款

13、短期借款

2、函证结果汇总表

14、应付票据函证、期后付款检查表

1、函证结果明细表

15、应付账款

2、未回函替代测试表

3、长期挂账及核销检查表