2024年农村信用社清收不良贷款的难点对策及建议.doc

农村信用社清收不良贷款的难点、对策及提议

伴随金融市场的开放和农村信用社法人制度改革步伐的加紧，加速不良贷款的清收、转化和处置势在必行。但由于社会信用体系的不健全和法制建设的不完善，加之执法环境不畅，不良贷款清收、转化、处置展現出社会性、复杂性等特点。下面，根据我国法制建设的現实状况，結合农村信用社清收、转化、处置不良贷款实际，对清收、转化、处置不良贷款的难点进行浅析，并提出对应的对策和政策性提议，与同行商榷。

一、难点

（一）清收小额贷款难

农户不良贷款沉淀总额大、单笔金额小、户数多、分布广，加之农村经济落后，城镇经济发达，农民对土地的依赖性大大减小，外出务工、经商人员逐年增多，不少农户举家外迁，下落不明。

农村信用社人员少、時间紧、工作量大。不少信用社地处偏僻的山地丘陵地带，交通落后，存贷规模小、效率低，配置人员少，装备落后。加之通讯不畅、信息闭塞，小额农户不良贷款清收工作量大，难度高，清收工作困难重重。

（二）依法收贷难

贷款人采用多种措施，仍不能收回不良贷款本息時，在万般无奈之下，不得不采用最终一种手段：依法起诉。由于社会诚信局限性，执法环境不畅，依法收贷展現出成本高、效率低、执行难和举证难的特点。

——成本高。依法收贷从起诉到执行需要缴纳诉讼费、保全费、执行费、评估费、拍卖费。以10万的诉讼标的為例，需交纳诉讼费7820元，保全费2280元，评估费500元，拍卖费5000元，执行费3650元，合计19250元，占诉讼标的的19%。（各地详细执行原则大相径庭，有的偏高，有的较低。）

——效率低。根据民事诉讼法的规定，依法收贷从提起诉讼到申請执行，应经立案、送达、互换证据、开庭审理、判决、上诉、申請执行等程序，少则六个月，多则两三年，更有甚者遥遥无期。

——执行难。依法收贷进入执行程序后，首先债务人千方百计转移资产，逃避债务，另首先想方设法打通执行关节，调动多种关系向执行人员施加压力。法院执行人员人熟、地熟、情也熟，因多种原因，迫于多种压力，总是迟延执行。

——举证难。首先债务人转移、隐匿资产，有能力履行而拒不履行，另首先贷款信用社无法搜集、提供有关债务人财产线索的证据，人民法院无法执行。债务人有钱不还，長期逍遥法外。

（三）处置抵贷资产难

贷款信用社通过协议或者人民法院裁定以资抵贷，高价获得抵贷资产后，不仅变現难，并且成本高，尤其是抵贷资产為房产的，变現成本更高。贷款信用社自行处理抵贷房地产，可省评估费和拍卖费。虽评估费、拍卖费可减，但交易税费难逃，需要交纳两次交易税费。

第一次是从债务人过户到贷款信用社，第二次是从贷款信用社过户到买受人。每次须交纳的税费额不低于交易总额的13%，两次税费高达26%。加上诉讼成本，最高者也許到达45%。

（四）防止债务人转移资产，逃避债务难

部分债务人通过多种手段获得贷款后，想尽一切措施转移资产，逃避债务。债务人一般通过如下方式转移财产，逃避债务：一是通过不合法交易和虚假交易将企业资产转移到关联企业和股东个人名下，导致企业经营困难、资不抵债，通过倒闭或破产，最终到达逃避债务的目的。二是通过低价变卖财产，将资产转移到与债务人串通好的其他单位和个人手中。三是对大量到期债权不及時主张权利，导致债务人到期债权超过诉讼時效。四是债务人贿赂与贷款信用社工作人员，内外串通。贷款信用社工作人员首先不及時发送贷款到期催收告知单，导致诉讼時效結束，使贷款信用社丧失胜诉权；另首先，贷款信用社在法律文书生效后不在法定期间内申請执行，导致执行時效結束，人民法院对超过执行時效的生效法律文书不予执行。总之，债务人通过以上方式，最终到达逃避偿还信用社贷款本息的目的。

二、对

策

清收、转化、处置不良贷款虽然困难重重，但农村信用社只要认真

研究，建立起一套以利益驱动為关键的鼓励机制，制定出一种清收、转化、处置不良贷款的科学方案，充足运用多种法律制度，完全可以有效地清收、转化、处置不良贷款，在最大程度内减少不良贷款的损失。

（一）建立市场机制清收不良贷款

每一户不良贷款的成因不一样，如仅依托贷款信用社有限的力量来清收，不仅效果不佳，反而会因清收不良贷款而影响了其他业务的正常开展。社会力量波及各类部门、多种机构、各方人员（如律师事务所、拍卖企业、投资机构、地方各级人民政府、乡村社党员干部），人力资源丰富，信息详细精确，催收方式灵活多样，具有贷款信用社所不具有的优势。假如引入市场机制，充足运用社会力量清收不良贷款，必将加速不良贷款清收进程，有效处置不良资产。

（二）灵活运用债权债务转移、代位权、撤销权等法律制度清收不良贷款

债权债务转移、代位权和撤销权等法律制度是清收不良贷款中常用的法律制度，尤其是把上述三种法律制度結合起来清收不良贷款，往往会收到意想不到的效果。

如某信用社从1987年到1991年向一保温材料厂合计发放信用