总出纳操作规程样本.doc

总出纳操作规程

一、解缴营业额

开箱取款：

投款箱需用两把钥匙才能打开。钥匙分别由总出纳和送款人员保管。

天天早晨8：00在第三者监护下，总出纳和取款员打开投款箱。

（1）交款袋和投款箱统计表查对，包含日期、班次、袋数、金额。

（2）属第二天投款袋放回箱中，第二天再取。

无误后，清点人和监督人在投款箱统计表上签字，一联随总出纳作为取款凭据，一联总台留存。

点款：

在监护人监护下，拆开缴款袋，依据缴款书和缴款袋清点现金、票据。

无误，按票面金额大小分类。

按岗位、班次填制总出纳取款汇报。

解款：

按收取款项填制进帐单送往银行。

银行进帐单交收入会计记帐。

二、审核付款

熟悉掌握并严格实施酒店要求收付款操作相关要求。

对付款业务进行审核。

（1）审核是否属于酒店经营支付款项范围中费用。

（2）付款单据是否齐全、清楚，有没有涂改现象。

（3）审批手续是否齐全。

（4）付款金额是否正确。

符合现金支付要求按报销金额正确付款，并加盖“现金付讫”章。

经过银行支付，开出支票或委付单进行付款。

正确填写收款单位名称、付款内容、银行帐号、开户行、使用日期、大小写金额等。

盖上酒店单位印鉴，并送财务主管责任人，经审核后加盖酒店责任人印鉴。

将支票交经办人办理付款结算，或将支票、付委单送开户行汇付。

付款单据应加盖“银行付讫”章。

严格实施支票管理制度和现金管理制度，不得挪用库存现金私用，严禁白条抵库。

三、补充备用金

经财务主管人员审核同意，开出现金支票前往银行提现金补充库存备用金。

四、编制收付凭证

定时去银行办理付委手续，取回收入汇单。

立即编制现金及银行存款收支会计凭证。

五、登记帐簿

天天立即登记现金日志帐和银行存款日志帐。下班前查对当日报销总金额，同库存现金进行查对，做到“日清月结”。

六、银行对帐

立即取得银行对帐单，逐笔查对银行存款日志帐，发觉差错立即纠正。月末做好余额调整表。

七、编制资金收支汇报

每日下班之前，编制当日流动资金收支汇报送交财务总监。

八、查对帐务

月末和总帐会计查对帐务，确保帐、款相符。