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学校内部审计制度

###学校内部审计制度初稿

####第一部分：总则

**第一章目的与依据**

**第一条**本制度旨在加强学校内部审计工作，确保学校财务收支的真实、合法和效益，提高学校管理水平，促进学校健康发展。

**第二条**本制度依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国教育法》等相关法律法规，结合学校实际情况制定。

**第二章适用范围**

**第三条**本制度适用于学校内部所有预算单位、财务收支部门和单位内部审计工作。

####第二部分：内部审计机构及职责

**第三章内部审计机构**

**第四条**学校设立内部审计处，负责学校内部审计工作。

**第五章内部审计人员**

**第六条**内部审计人员应具备以下条件：

-具有会计、审计或相关专业背景；

-熟悉国家相关法律法规和学校规章制度；

-具备较强的独立工作能力和良好的职业道德。

**第七条**内部审计人员应定期接受专业培训和继续教育，提高业务水平和综合素质。

####第三部分：审计程序

**第四章审计计划**

**第八条**内部审计处应根据学校年度审计工作计划，结合实际情况，制定年度审计项目计划。

**第五章审计实施**

**第九条**内部审计处应按照审计计划，组织实施审计工作。

**第十条**审计过程中，内部审计人员应严格遵守审计准则，确保审计工作的真实、合法和有效。

**第十一条**审计结束后，内部审计处应出具审计报告，并向学校管理层提交。

####第四部分：审计结果处理

**第六章审计报告**

**第十二条**内部审计处应根据审计情况，出具审计报告，报告应包括以下内容：

-审计发现的问题；

-审计建议；

-审计结论。

**第七章审计整改**

**第十三条**学校各部门应针对审计发现的问题，制定整改措施，并按期整改。

**第十四条**内部审计处应对整改情况进行跟踪，确保整改到位。

####第五部分：监督检查

**第八章监督检查**

**第十五条**学校应加强对内部审计工作的监督检查，确保审计工作的规范性和有效性。

**第十六条**学校应定期对内部审计工作进行检查，检查内容包括审计计划、审计实施、审计报告和审计整改等方面。

####第六部分：附则

**第十七条**本制度由学校内部审计处负责解释。

**第十八条**本制度自发布之日起实施。

####实施计划和培训方案

**第十九条**实施计划：

-制定内部审计工作流程和规范；

-组织内部审计人员培训；

-建立内部审计信息管理系统；

-开展内部审计工作，并跟踪整改情况。

**第二十条**培训方案：

-开展内部审计知识培训；

-组织内部审计人员参加外部审计培训；

-定期进行内部审计工作交流。

####定期审查机制

**第二十一条**学校应定期审查内部审计制度，根据内外部环境变化，进行必要的优化更新，确保制度的有效性和适用性。

通过以上步骤，我们将形成一个初步的学校内部审计制度，随后需经过内部评审、法律审核和相关部门的反馈，根据多轮反馈进行修改完善。