上海市事业单位审计管理层声明书 .pdf

提示：以下是管理层声明书范例，注册会计师可根据被审计单位的具体情况对声明内容进

行增减

管理层声明书

XX会计师事务所并XX注册会计师：

本声明书是针对你们审计单位截至20××年12月31日的年度财务报表而提

供的。审计的目的是对财务报表发表意见，以确定财务报表是否在所有重大方面已按照事

业单位会计准则和（xx会计制度）的规定编制，并实现公允反映。

尽我们所知，并在作出了必要的查询和了解后，我们确认：

一、财务报表

1．我们已履行年月日上海市财政监督局与会计师事务所签署的审计业务

约定书中提及的责任，即根据《事业单位会计准则（试行）》和《事业单位会计制度》的规

定编制财务报表，并对财务报表进行公允反映。

2．在作出会计估计时使用的重大假设是否合理的。

3．已按照《事业单位会计准则（试行）》和《事业单位会计制度》的规定对本单位所

有收入、支出全部纳入预算管理，并作出了恰当的会计处理和披露。

4．根据《事业单位会计准则(试行)》和《事业单位会计制度》的规定，对重要资产购

置、转让；重大投资、借款及其成本核算情况作出了必要说明。

5．未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体的影响均不重大，未更

正错报汇总表附在本声明书后。

6．设计、实施和维护内部控制，保证本单位资产安全和完整，防止发生并纠正错报，

是本单位管理层的责任。

二、提供的信息

7．我们已向你们提供下列工作条件：

（1）允许接触我们注意到的、与财务报表编制相关的所有信息（如记录、文件和其

他事项）；

（2）提供你们基于审计目的要求我们提供的其他信息；

（3）允许在获取审计证据时不受限制地接触你们认为必要的本单位内部人员和其他

相关人员。

8．所有交易均已记录并反映在财务报表中。

9．我们已向你们披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错报风险的评估结果。

10．我们已向你们披露了我们注意到的、可能影响本单位的与舞弊或舞弊嫌疑相关的

所有信息，这些信息涉及本单位的：

（1）管理层；

（2）在内部控制中承担重要职责的员工；

（3）其他人员（在舞弊行为导致财务报表重大错报的情况下）。

11．我们已向你们披露了从现任和前任员工、分析师、监管机构等方面获知的、影响

财务报表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息。

12．我们已向你们披露了所有已知的、在编制财务报表时应当考虑其影响的违反或涉

嫌违反法律的行为。

13．本单位严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对财务报表产生重大

影响的事项。

14．本单位对资产负债表上列示的所有资产均拥有合法权利，除已披露事项外，无其

他被抵押、质押资产。

15.本单位已提供全部资产负债表日后事项的相关资料，不存在其他应披露而未披露的

重大资产负债表日后事项。

16.本单位管理层确信：

(1)未收到监管机构有关调整或修改财务报表的通知；

(2)无税务纠纷、未解决的环保违规处罚事项。

17.其他事项

[注册会计师认为重要而需声明的事项，或者管理层认为必要而声明的事项]

附：未更正错报汇总表

XX医院（盖章）法定代表人：（签名和盖章）

财务负责人：（签名和盖章）

二〇XX年XX月XX日

未更正错报汇总表

序未调整内容

内容及说明索引号错报性质

号借方项目借方金额贷方项目贷方金额