实用型材生产厂家财务制度样本.doc

河北锌钢型材财务管理制度

PL（财）0001

一、总则

1、企业财务实施“预算计划”为特征总经理负责制：

各部门全部开支须先以“用款计划”形式向财务部门提出申请，经由总经理审批用款计划内支付，部门责任人书面授权，财务责任人监核即可办理；计划外用款，不管大小必需有企业总经理书面授权。无总经理审批财务部门不得报销或列支对应开支。

2、严格实施《投资协议》相关财务会计制度。

二、财务工作岗位职责

企业财务实施统一管理、分工负责管理制度，河北财务人员接收企业财务主管领导，对董事会负责。财务人员设会计、出纳岗位，实施岗位责任制，做到钱帐分开，各负其责。（许可兼职，但钱账必需分管）

（一）总部财务经理职责（由财务经理和外聘会计配合负担）

1、组建改善企业财务机构对核实程序等提出方案。同时负责财会人员上下沟通工作。

?2、落实国家财税政策、法规，并结合企业具体情况建立规范财务模式，指导建立健全相关财务核实制度，同时负责对企业内部财务管理制度实施情况进行检验和考评。

?3、进行成本费用估计、计划、控制、核实、分析和考评，监督各部门降低消耗、节省费用、提升经济效益。

4、其它相关财务工作。

5.参与企业各项资本经营活动估计、计划、核实、分析决议和管理，做好对本部门工作指导、监督、检验。向董事会和总经理提供决议数据。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督落实实施；帮助企业和厂部对成本费用进行控制、分析及考评。

8、负责企业资产管理，监督其增减改变，负责盘盈盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理工作。做到手续完备、数据正确、账目清楚、处理立即。立即登记、查对、抽查和调拨，按要求计算折旧费用，确保资产资金起源。

10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表整理、搜集和立卷归档工作，并按要求手续报请销毁。

11、参与价格及工资、奖金、福利政策制订。12、完成领导交办其它工作。

（二）河北财务主管职责（可外聘兼职如兼会计见会计职责）

1、负责河北日常财务工作。

2、负责对河北财务工作等提出合理化意见及提议。

3.间做到账务清楚、正确、立即

4.河北厂部每笔开支必需由厂长审核签署，双人复核（指定人员）双人负担连带责任。

附业务步骤

采购：采购计划-总部-采购订单-入库单、验收单（双单双人）-总部-总部付款

生产：生产计划或总部订单-厂长审察-领料单和出库单（双单双人含主材、辅料、包装）-费用分摊-成品入库-报总部

销售：订单-总部指令（总部为唯一指令人）-查对指令（电话、传真及邮件）-出库单、验查-发货-加报总部

盘点：每个月查对，每季大盘点及盈亏处理

（三）会计职责（可兼任）

1、根据会计制度要求记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字正确、账目清楚、处理立即；

2、财务票据审核，各项业务款项发生、回收监督，业务报表整理、审核、汇总，业务协议实施情况监督、保管及统计报表填报；

3、会计业务核实，财务制度监督，会计档案保留和管理工作；

4、完成部门主管或相关领导交办其它工作。

（四）出纳职责

1、建立健全现金出纳多种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格实施资金及现金使用计划和相关管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对天天发生银行和现金收支业务作到和会计每日查对日清月结，立即查对，确保帐实相符。

4、每七天末下班前报送资金周报给财务经理和总经理

三、现金管理制度

★1、全部现金收支由企业出纳负责。实施备用金制，总部和河北厂部分设（备用金）现金日志帐，除日志账外由资金责任人（总部：兰羽，河北厂部：肖国红）设流水账，现金日志账和流水账不能同一个管理

2、建立和健全《现金日志帐》簿，出纳应依据审批无误收支凭单逐笔次序登记现金流水收支帐目，并天天结出余额查对库存。作到日清月结，帐实相符。

★3、总部库存现金超出元时必需存入银行。厂部库存现金超出元时必需存入银行。

4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联收款单，由缴款人在右下角署名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

5、任何现金支出必需按相关程序报批（见支出审批制度）。因出差或其它原因必需预支现金，须填写借款单，经总经理签字同意，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销要求）。

6、收支单据办理完成后出纳须在审核无误收支凭单上各附件编号上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，预防反复报销。

四、支票管理

1、支票购置、填写和保留由出纳负责。

2、建立和健全《银行存款日志帐》簿，出纳应依据审批无误收支凭单，逐笔次序登记银行流水收支帐目，并天天结出余额；每工作日结束后。

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