无形资产取得管理流程图样本.docVIP

MP02.07.01无形资产取得

1.风险

（1）F1资产盘点结果不正确（K）

（2）F2无形资产产权不清。（K）

（3）F3无形资产确定不正确、无形资产成本计算不正确。（K）

2.控制方法

1）F:资产盘点结果不正确

（1）F1.1M财务部门无形资产管理岗每十二个月会同无形资产主管部门相关岗位人员对无形资产进行全方面检验（盘点）。

2）F:无形资产产权不清。

（1）F2.1M无形资产主管部门负责签署无形资产购置协议。

3）F:无形资产确定不正确、无形资产成本计算不正确。

3.步骤步骤

编号

业务活动

操作岗位/部门

业务表单

描述

MP02.12.02.02会计业务处理（FMIS7.0）

MP04.02服务采购

01

提出采购（研发）申请

吐哈油田所属单位相关科室

02

审核

吐哈油田所属单位主管领导

03

编制采购（研发）计划

吐哈油田科技和信息处相关科室

04

审核

吐哈油田科技和信息处主管领导

05

审核

计划计划处投资计划科科长

06

审核

吐哈油田计划计划处主管领导

07

审批

吐哈油田主管领导

09

无形资产验收（购置或项目形成）

吐哈油田科技和信息处相关科室

完工交付无形资产明细表；无形资产购置协议

10

在资产系统中新增无形资产卡片，编制记账凭证

会计核实中心资产管理科资产管理岗位

4.步骤接口

MP02.12.02.02会计业务处理（FMIS7.0）

MP04.02服务采购