数字化审计工作流程规范.docVIP

数字化审计工作流程规范

TOC\o1-2\h\u10822第1章数字化审计概述 4

188701.1审计背景与意义 4

160761.2数字化审计基本概念 4

300881.3数字化审计与传统审计的对比 4

7885第2章数字化审计组织与管理 5

195232.1审计组织架构 5

212472.1.1审计机构的设置 5

124502.1.2审计部门的职责 5

93822.1.3审计岗位设置 5

149762.2审计团队建设与分工 5

64502.2.1审计团队组成 6

313672.2.2审计团队分工 6

9522.2.3审计团队培训与激励 6

123592.3审计项目管理 6

90032.3.1审计项目计划 6

117692.3.2审计项目实施 6

152462.3.3审计报告编制 6

162612.3.4审计项目跟踪与整改 7

18796第3章审计计划与立项 7

221443.1审计计划制定 7

108423.1.1年度审计计划 7

28703.1.2季度/月度审计计划 7

108393.1.3专项审计计划 7

171573.1.4审计计划更新与调整 7

95303.2审计立项流程 7

37293.2.1审计项目申请 7

93663.2.2审计项目审批 7

98833.2.3立项报告 8

260433.2.4审计项目立项 8

257273.3审计范围与目标 8

206663.3.1审计范围 8

152643.3.2审计目标 8

288283.3.3审计重点 8

9042第4章审计数据采集与整合 8

159064.1数据采集方法与工具 8

74294.1.1数据采集概述 8

229964.1.2数据采集方法 8

83724.1.3数据采集工具 9

304954.2数据整合与预处理 9

189224.2.1数据整合概述 9

25174.2.2数据整合方法 9

127654.2.3数据预处理 9

41814.3数据质量管理 9

19024.3.1数据质量管理概述 9

266434.3.2数据质量检查 9

153704.3.3数据质量改进 10

18277第5章审计数据分析 10

53175.1数据分析方法与技术 10

37765.1.1概述 10

105385.1.2分析方法 10

298975.1.3分析技术 10

259955.2数据挖掘与可视化 11

276105.2.1数据挖掘 11

53385.2.2数据可视化 11

217595.3异常情况识别与评估 11

221035.3.1异常情况识别 11

295445.3.2异常情况评估 11

17811第6章审计证据收集与鉴定 12

278816.1审计证据收集方法 12

39886.1.1文档收集 12

181776.1.2访谈调查 12

179546.1.3观察检查 12

34446.1.4数据分析 12

27006.2审计证据鉴定与验证 12

303496.2.1审计证据真实性鉴定 12

131456.2.2审计证据充分性验证 12

149686.2.3审计证据可靠性验证 12

278466.3电子证据固定与保管 12

159526.3.1电子证据固定 12

46136.3.2电子证据保管 13

309436.3.3电子证据必威体育官网网址与合规 13

11666第7章审计报告撰写与发布 13

261487.1审计报告结构及内容 13

166727.1.1封面 13

184427.1.2目录 13

148187.1.3摘要 13

97337.1.4审计背景与目的 13

236237.1.5审计范围与方法 13

190567.1.6审计发觉 13

26517.1.7审计结论 13

132677.1.8审计建议 13

88147.1.9附录 13

249687.2审计报告撰写规范 13

244927.2.1语言表述 14

241487.2.2事实依据 14

135227.2.3结构清晰 14

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