证监会行业分类 .pdfVIP

上市公司行业分类指引

2012年修订

为规范上市公司行业分类工作,根据中华人民共和国统计

法、证券期货市场统计管理办法、国民经济行业分类等法律法

规和相关规定,制定上市公司行业分类指引以下简称指引;

本指引自公布之日起施行;2001年中国证监会公布的上市

公司行业分类指引同时废止;

1．分类对象与适用范围

指引以在中国境内证券交易所挂牌交易的上市公司为

基本分类对象;

指引适用于证券期货监管系统对上市公司行业分类

信息进行统计、评价、分析及其他相关工作;中国证监会另有规

定的,适用其规定;

各证券期货交易所、中国证券登记结算公司、中国证监会

派出机构以及其他相关机构,向中国证监会报送统计数据所涉

及的上市公司行业分类应符合指引的规定;

市场机构基于投资分析目的所使用的上市公司行业分类

可参照指引规定的行业类别,但非强制适用;

2．分类原则与方法

以上市公司营业收入等财务数据为主要分类标准和

依据,所采用财务数据为经过会计师事务所审计并已公开披露

的合并报表数据;

当上市公司某类业务的营业收入比重大于或等于50%,则

将其划入该业务相对应的行业;

当上市公司没有一类业务的营业收入比重大于或等

于50%,但某类业务的收入和利润均在所有业务中最高,而且均

占到公司总收入和总利润的30%以上包含本数,则该公司归属该

业务对应的行业类别;

不能按照上述分类方法确定行业归属的,由上市公司行业

分类专家委员会根据公司实际经营状况判断公司行业归属；归

属不明确的,划为综合类;

3.编码方法

本指引参照国民经济行业分类GBT4754－2011,将上

市公司的经济活动分为门类、大类两级;与此对应,门类代码用

一位拉丁字母表示,即用字母A、B、C……依次代表不同门类；

大类代码用两位阿拉伯数字表示,从01开始按顺序依次编码;

4.管理机构及其职责

中国证监会统筹指导上市公司行业分类工作,负责制

定、修改和完善指引,对指引及相关制度进行解释,对外发布上

市公司行业分类结果;

中国上市公司协会负责按照指引组织对上市公司进行行

业分类,向中国证监会报送上市公司行业分类结果,并向证券交

易所、中证指数公司等相关机构通报上市公司行业分类结果;

中国上市公司协会建立上市公司行业分类专家委员会以

下简称专家委员会,由有关部委、证券期货监管系统和证券经营

机构的专家组成;专家委员会负责就上市公司行业分类制度的

修订提出意见和建议；依据专业判断,确定上市公司行业分类结

果;

5.沟通反馈机制

中国上市公司协会应当建立与上市公司的日常沟通

机制,就行业类别划分及变更情况征求上市公司意见；上市公司

提出不同意见的,应提请专家委员会讨论作出最终判断;

6.行业分类流程

上市公司行业分类按季度进行;每年3月20日、6月10

日、9月20日和12月20日为当季行业分类工作起始日；原则

上应于季度末完成当季上市公司行业分类工作;

行业分类包括初次分类和定期调整;

行业分类,依据公司招股说明书进行;公司上市首日在每季

度行业分类工作起始日不含当日之前的,纳入当季行业分类；上

市首日在行业分类工作起始日至季末之间的,转入下一季度进

行行业分类;

调整是对已上市公司行业分类结果的重新确认或变更;原

则上未发生重大资产重组的公司,每年依据上市公司年报调整

一次,纳入第二季度的行业分类工作；完成重大资产重组的公司,

依据重大资产重组相关公告,纳入最近季度的上市公司行业分

类;

行业分类的初评、沟通、确认和结果公布;

中国上市公司协会在行业分类工作起始日当日召开上市公

司行业分类专家委员会会议,形成行业分类初评结果；从起始日

开始不含当日,7日内完成与上市公司沟通工作,并形成由专家

委员会确认的分类结果；从起始日开始不含当日第8日将上市

公司行业分类最终结果报送中国证监会;