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财物管理相关制度

财物治理相关制度

一、财务治理方法

第一条经费开支治理的原则和资金治理范围

（一）实行集中统一治理的原则。市科协的办公经费统一治理。但凡涉及用于机关自身开支的正常行政事业费、修缮费、款待费、设备购置费以及其它经费等，一律由办公室统一负责办理。

（二）严格经费收支预算约束。年初，办公室依据部门预算根本支出定额标准和工程支出需要，仔细编制部门预算，按程序报批，并根据“量入为出、厉行节省、保证工作需要”的原则，合理安排机关经费的使用。各部室依据年度工作规划安排需要单独申请专项经费的，要准时向办公室提报，由办公室依据部门预算要求一并向财政申报。纳入财政预算的，由办公室按开支审批程序和工作需要统一安排拨付。

其次条经费开支审批

（三）经费由分管财务的副主席负责一支笔签字报销。各项支出，要先批准，后开支；未经批准，擅自开支，不予报销。各项开支须填写用款申请单，单笔支出2023元以下，部室提出申请，办公室把关后报分管主席批阅批准；2023-5000元须由分管主席审核，报主席同意后实施；5000元以上重大开支必需经由党组会议讨论。经费开支状况每月由办公室统计送分管副主席审核，报主席批阅。

（四）办公用品的购置一律由办公室统一安排。使用财政性资金选购物品，必需执行政府选购制度。无需实行政府选购的事项，由单位自行购置，单笔支出超过2023元须经党组会议讨论通过。日常办公用品、印刷、消耗材料等，由各部室填写《购物审批单》，经分管领导审批，由办公室负责统一选购，有关部室依据需要按规定手续领取。物件选购、经费结算必需由财务人员参加、两人以上经办，并在单据上签字。

第三条经费开支报销手续的有关规定

（五）全部经费开支须取得合法标准的原始发票凭证，由经办人签字、办公室负责人和财务人员审核、分管主席签字前方可报销。

（六）经费的开支不管数额大小，均应写明事由、一事一报，不得累报。

第四条对往来资金的治理

（七）各部室因公需要财务垫付款的，必需填写借款凭证，注明结账还款日期，借款500元以下的由分管财务的副主席审批，500元以上的报主席审批。借款须在期限内尽快归还，最长不得超过15天。

（八）公款不得借给个人因私使用。

第五条公务出差报销

工作人员因公出差，出差前依据会议通知、培训通知等，填写出差审批单，经办公室审核报主席批准前方可出差。

出差后应本着节省原则，根据有关规定报销。报销时凭原始发票、出差审批单、正式文件报销开支。住宿费、机票支出等按规定使用公务卡结算。

第六条财务风险掌握

（九）合理设置内部掌握关键岗位，明确划分职责权限，单位会计机构中的会计、出纳人员，必需分设，银行印鉴必需分管。不得以任何理由发生会计、出纳一人兼，银行印鉴一人管的现象。

（十）加强货币资金的治理，仔细执行内部牵制制度，做到账钱分管，钱物分管和票据购用分管。

（十一）根据规定设置会计账簿，依据实际发生的业务事项进展会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。

（十二）推行财务公开，提高财务收支透亮度。年终时，财务人员要对财务资料实行整理归档备查。对于单位本年发生的资产购置、处置、出租、出借状况，财务收支执行状况，款待费、差旅费、办公费等支出状况，奖金福利的安排和发放状况，通过单位职工会议通报、书面公式等形式进展公开，承受全体人员监视。对于重点支出工程“三公”经费，年末须在单位官方网站进展公布，承受社会公众监视。

（十三）财务会计人员工作调动或者离职，必需与接收人员办理交接手续，在交接手续未办清以前不得调动或离职。财务会计人员短期离职，应由单位负责人指定专人临时接替。

（十四）加强监视检查，单位干部职工必需严格遵守机关财务治理的各项规定，财务工作人员要严格审核把关，主席对财务发票进展定期和不定期检查，对违反规定的行为，一经查出，则追究相关责任人的责任。

二、公务接待治理方法

（一）公务接待实行公函制度。公务活动需要接待的，接待单位应持有派出单位供应的公函（含传真件、接待任务方案、电话记录等），明确接待内容、行程、人员等相关事宜。对无公函接待的公务活动和来访人员，一律不予接待。

（二）公务接待由市科协办公室统一治理、统筹协调安排，分管领导负责审批。实行接待清单制度。接待任务实施前，接待单位照实填写“公务接待审批单”；完毕后照实填写“公务接待任务费用结算单