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财务管理制度

第一章总则

第一条为规范**股份有限公司(以下简称“公司”)会

计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，使公司的会

计工作有章可循、有法可依，公允地处理会计事项，以提高

公司经济效益，维护股东权益，制定本制度。

第二条本制度根据我国《公司法》《会计法》《企业会

计准则》《中华人民共和国发票管理办法》等国家有关法律、

法规及《**股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”),

结合公司具体情况及公司对会计工作管理的要求制定。

第三条本制度由会计核算的一般原则、主要政策、会计

机构和会计人员、会计科目和会计报表及附注等组成。

第四条本制度适用于公司及下属控股子公司；各控股子

公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则草案，

报公司财务总监批准后执行。

第二章会计核算体制

第五条财会组织体系及机构设置和职责

1.公司董事长对本单位财务管理的建立健全和有效实

施以及经济业务的真实性、合法性负责；公司财务管理工作

在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务总监对董事会

和总经理负责

2.公司设立财务总监岗位，负责和组织公司财务管理

工作和会计核算工作；财务总监必须按规定的任职条件和聘

用程序进行聘用解聘。公司可设立财务经理岗位，辅助财务

总监工作。

3.公司设置财务中心，专门办理公司的财务管理和会

计事项，财务中心配备与工作相适应、具有会计专业知识的

部门财务经理和会计人员；财务中心根据会计业务设置工作

岗位，会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，

但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债

权债务账务处理等工作，财务中心应建立岗位责任制，以满

足会计业务需要

4.财务总监职责：

(1)全面领导、组织、协调整个公司财务会计工作，

依《会计法》、公司有关规章及总经理的授予权限行使职责

(2)严格执行公司财务会计管理制度和财经纪律，强

化财务监督

(3)建立、完善公司财务会计工作体系，合理配备财

务人员，组织财务人员培训，考核财务人员工作业绩，提报

公司奖惩

(4)根据公司年度经营计划编制公司财务预决算、利

润分配方案及弥补亏损方案

(5)加强财务会计基础工作，保证财务会计信息的真

实、完整、及时、准确，审核公司对外财务报告，并在财务

报告上签字

(6)组织财务分析，对经营活动提出改进措施，努力

降低成本费用，提高经济效益

(7)领导和监督全资子公司和控股公司的财务工作

(8)向总经理建议聘任或者解聘财务经理，根据财务

经理的建议任免其他财务人员

(9)负责组织领导财务管理信息系统

5.财务经理职责：

(1)在公司财务总监的领导下，全面负责财务部日常

工作

(2)合理安排财务分工，制定各岗位职责、工作流程

及制度，保证各项工作及时准确地完成

(3)草拟公司各项财务管理制度，经审议通过后负责

组织实施

(4)负责编制公司财务计划和财务决算，进行财务分

析，监督控股及参股公司预算执行情况

(5)协助财务总监处理公司与银行、税务等外部及公

司内部各部门的财务关系

(6)向财务总监建议任免公司的财务人员及控股子公

司的财务人员

(7)完成公司领导交办的其他工作

6.财务中心职责：

(1)在公司总经理、财务总监的领导下，认真贯彻执

行国家有关政策、法规，建立健全公司各项财务制度，不断

提高公司财务管理和会计核算水平，保证公司财务活动的正

常进行

(2)按照企业会计准则和会计制度的要求，进行财务

会计核算，编制和报送财务报告，进行财务分析，及时、准

确地提供财务会计信息

(3)编制公司财务计划和财务预决算

(4)加强公司各部门费用开支管理，严格审核各项收

支的合理、合法性

(5)定期或不定期组织财产清查，保证公司财产的安

全、完整

(6)负责公司发票的管理，协调、办理各项税务事宜

(7)负责公司资金管理，具体负责融资(不包括股权

投资和对外公开发行的债务融资)、担保事项

(8)负责财务管理信息系