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摄影服务公司内部审计师述职报告

尊敬的领导、同事们：

大家好！

我是公司的内部审计师[姓名]，在过去的一段时间里，我在公司内部审计岗位上履行职责，致力于保障公司运营的合规性、提升财务管理水平以及为公司发展提供有价值的建议。以下是我的述职报告。

一、工作概述

在审计期间，我依据公司内部审计制度和相关法律法规，对公司的各项业务和财务活动进行了全面、系统的审查。通过制定详细的审计计划，运用适当的审计方法和程序，我重点关注了公司的财务收支、内部控制、风险管理以及摄影服务项目执行情况等关键领域。

二、审计工作开展情况

（一）财务审计

1.财务报表审计

对公司的资产负债表、利润表和现金流量表进行了详细审查。在审查过程中，我核对了各项财务数据的准确性和完整性，检查了会计政策的一致性和合规性。通过对财务报表项目的实质性测试，如对收入的确认原则、成本的核算方法、应收账款和应付账款的账龄分析等，发现了一些数据处理上的小问题，例如个别月份的费用归类略有偏差。经过与财务部门沟通和调整，这些问题已得到及时纠正，保证了财务报表的真实性和可靠性。

2.资金审计

对公司的资金管理流程进行了审查，包括资金的筹集、使用和分配。重点关注了资金的安全性和资金使用效率。在资金筹集方面，检查了借款合同的条款和利息支付情况，确保公司的债务融资符合规定且成本合理。在资金使用方面，审查了各项支出的审批流程和资金流向，未发现违规挪用资金的情况。但发现部分项目资金预算执行率不高，存在资金闲置现象，已建议相关部门加强资金预算管理和项目进度监控。

（二）内部控制审计

1.采购与库存控制审计

针对摄影器材、道具等物资的采购流程进行了审计。审查了采购申请、审批、招标（或询价）、合同签订以及验收等环节。发现部分采购项目在询价环节不够充分，导致个别器材采购价格略高于市场平均水平。对于库存管理，检查了库存盘点制度的执行情况和库存账实相符程度。虽然总体库存管理较为规范，但发现存在少量摄影道具登记不及时的问题，可能影响道具的使用效率和成本核算。已与采购和仓库管理部门沟通，督促其完善采购流程和加强库存管理。

2.销售与收款内部控制审计

对公司摄影服务订单的接收、合同签订、服务提供以及收款环节进行了审查。重点关注了销售价格的审批、客户信用评估以及应收账款的回收情况。在销售价格方面，公司有明确的价格体系，但发现个别销售人员在特殊情况下给予客户价格优惠时，审批流程不够完善。对于应收账款，通过账龄分析和客户对账情况，发现存在少数长期逾期未收回的款项，已建议销售部门加强客户信用管理和应收账款催收力度，同时完善价格优惠审批程序。

（三）摄影服务项目审计

1.项目成本审计

对各个摄影服务项目的成本进行了深入审计，包括人力成本、器材损耗、场地租赁等。通过分析项目成本预算与实际支出的差异，发现部分项目存在人力成本超支现象，主要原因是项目执行过程中临时增加了拍摄人员，但未及时调整预算。同时，一些大型器材的损耗率高于预期，经与项目团队沟通，发现是由于部分操作人员对器材维护不当所致。已建议加强项目成本预算管理和人员培训，提高器材使用和维护水平。

2.项目质量审计

依据公司制定的摄影服务质量标准，对已完成的摄影服务项目进行了质量评估。通过客户反馈、内部评审以及对成品照片和视频的抽检，发现大部分项目质量符合要求，但仍有少数项目存在一些质量瑕疵，如照片色彩校准不准确、视频剪辑逻辑不清晰等问题。已向相关项目团队反馈，要求加强质量控制环节，尤其是在后期制作过程中的质量把关。

三、审计发现的问题及整改情况

（一）问题汇总

1.财务方面存在费用归类偏差、部分项目资金预算执行率低和资金闲置问题。

2.内部控制方面，采购询价不充分、采购物资登记不及时、销售价格优惠审批不完善、应收账款回收不及时等问题。

3.摄影服务项目方面，项目人力成本超支、器材损耗率高、部分项目质量存在瑕疵等问题。

（二）整改措施与成果

1.针对财务问题，与财务部门共同制定了详细的费用分类指引，并加强了财务人员培训。同时，协助相关部门重新评估项目资金预算，建立了资金使用跟踪机制，提高了资金预算执行率，减少了资金闲置情况。

2.对于内部控制问题，与采购、销售等部门协作，完善了采购询价制度和物资登记流程，明确了销售价格优惠的审批权限和流程。同时，销售部门建立了应收账款催收计划和客户信用动态评估机制，目前逾期款项已有所减少，内部控制得到进一步加强。

3.在摄影服务项目方面，督促项目团队加强成本预算管理，在项目执行过程中如有预算调整需求，需及时审批。加强了对项目人员的器材操作和维护培训，降低了器材损耗率。此外，通过与项目团队和后期制作人员沟通，强化了质量意识，完善了质量检查流程，项目质量有了明显提升。

四、审计工作对公司的价值贡献

1.通过财务审计，保证