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工程项目管理方面风险及防控措施
序号
专业类别
二级分类
三级分类
风险等级
规范措施
政策条款
110
立项管理方面
项目未按规定程序审批
项目未取得批复文件，先行开工建设
中
规范项目基本建设程序，严把项目开工审批关，开工前应依法完成各项审批手续。
《国家电网公司输变电工程进度计划管理办法》（国网（基建/3）179-2015）第十二条
111
项目建设程序不合规，未取得初设批复文件
中
规范项目基本建设程序，严把初步设计审批关，开工前应依法依规完成各项审批手续。
《国家电网公司输变电工程初步设计评审管理办法》（国网（基建/3）115-2017）第四十四条
112
重大立项变化未经审批
项目内容发生较大变更，未按规定履行审批手续
中
加强计划和工程前期管理，强化项目预算控制，对项目调整和投资调整的事项，应严格执行上级审批制度。深化初步设计深度，严格按照初设批复进行规模与投资控制，确保计划执行的严肃性和约束力。
《国家电网公司综合计划管理办法》（国网（发展/2）361-2014）第五十二条
113
工程超投资规模，未按规定履行审批手续
中
114
项目可研深度不够
可研不准确，导致概算投资超可研
中
加强可行性研究深度，全面考虑项目实际情况，确保投资估算合理性。.严格按照可研规模编制项目初步设计，合理确定项目投资额度，确保项目计划的严肃性。对确有特殊原因导致初步设计概算超投资估算的工程，应按规定履行相关手续。
《国家电网公司输变电工程初步设计评审管理办法》（国网（基建/3）115-2017）第三十六条、第三十七条
115
可研深度不够，与现场实际情况不符
中
加强计划和工程前期管理，深化可研设计深度，各职能部门应密切配合，做好可研编制工作，提高可研质量，增强可研的预见性、准确性和可操作性。对于实际建设内容和规模与可研批复差异较大的，应按规定履行相关手续。
《国家电网基建质量管理规定》（国网（基建/2）112-2015）第四十九条；《国网发展部关于进一步加强220千伏及以下电网项目可研管理有关要求的通知》
116
对未纳入计划项目拨付资金
部分项目未列入综合计划，或提前实施
中
严格执行综合计划，综合计划一经批准下达，各单位必须严格管理，认真组织实施，不得随意调整计划内容，更不得无计划实施。严格工程项目管理，未经批准，不得擅自开工建设，也不得为概算外项目支付资金。
《国家电网公司综合计划管理办法》（国网（发展/2）361-2014）第六十条；《国家电网公司工程财务管理办法》（国网（财/2)351-2018）第三十一条
117
实施内容与批复、计划不符，超计划实施
中
职能部门应密切配合，做好年度综合计划的制定工作，实行综合计划动态管理，并加强计划执行的刚性。计划一经批准下达，各单位必须严格执行，认真组织实施，不得随意变更，不得随意调整。如计划确需变更，应按程序要求履行审批手续，待调整计划批复后实施项目。
《国家电网公司综合计划管理办法》（国网（发展/2）361-2014）第五十二条；《国家电网公司工程财务管理办法》（国网（财/2)351-2018）第三十一条
续上表
序号
专业类别
二级分类
三级分类
风险等级
规范措施
政策条款
118
立项管理方面
资本性项目费用化
技改项目列入大修计划
中
强化大修项目计划源头控制，严格区分资本性支出与收益性支出。在年度立项时，对照资本性支出和收益性支出的划分标准，确定列入技改项目还是大修项目；对满足固定资产确认条件的设备，按照规定作为固定资产核算管理。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十八条、第六十九条；《企业会计准则第4号—固定资产》第六条
119
固定资产零购计入运维成本，影响固定资产转资
中
健全资产管理制度，将购置的符合固定资产标准的仪器、设备列入固定资产管理。
《国家电网公司固定资产零星购置管理规定》（国网（发展/3）364-2014）第十二条；《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十八条
120
违规拆分项目，挤占挪用大修资金
中
加强全面计划、全面预算的过程管控，严格履行决策程序，杜绝违规拆分项目规避审批，确保项目实施可控、在控。对照资本性支出和收益性支出的划分标准，确定项目性质。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十八条
121
项目重复立项
同一工作内容重复立项
中
及时调整上报综合计划，取消重复立项的项目。加强项目可研评审和综合计划的编制、审核，防止立项重复。
《国家电网公司工程财务管理办法》（国网（财/2)351-2018）第三十一条；《企业会计准则-基本准则》第十二条
122
不同项目内容存在重复
中
及时调整上报综合计划，核减重复投资。对于已经结算的项目，多计工程款应向施工单位收回，并在成本中调整多列费用。加强项目可研评审和综合计划的编制
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