ST富润：内部审计制度.PDFVIP

浙江富润数字科技股份有限公司

内部审计制度

第一章总则

第一条为了加强浙江富润数字科技股份有限公司（以下简称“公司”）的内部审

计工作，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国

国家审计准则》《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所股票上市规则》《浙江富

润数字科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定和要求，结

合本公司实际，制订本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对其内部控制和

风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一

种评价活动。

第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有

关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条内部审计遵循“独立、客观、公正”的原则，保证其工作合法、合理有效，

完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。

第五条公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制

制度应当经董事会审议通过。

公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分公司的财务收支、经济

活动均接受本规定的内部审计的监督检查。

第二章内部审计机构和人员

第六条公司在董事会下设立审计委员会。公司设立内部审计部门，对公司财务信

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息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内部审计部门

对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第七条根据工作需要，内部审计部门可以从其他部门抽调人员组成审计组，各部

门应配合。

第八条内部审计部门应设审计负责人一名，负责内部审计部门的全面工作，内部

审计部门的负责人必须专职。

内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。单位应当严格内部审计人

员录用标准，支持和保障内部审计机构通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员

的职业胜任能力。

内部审计机构负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景。

第九条为保持内部审计部门的独立性，内部审计部门独立设置，隶属于公司董事

会审计委员会，不受财务部门的领导，也不与财务部门合署办公。

第十条公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合内部

审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。

与被审计的单位、个人有关联关系的内部审计人员应予回避。

第三章审计职责

第十一条审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履行下列职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门应当向审计委员会报告工

作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当

同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关

系。

第十二条公司内部审计部门应当履行下列主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部

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控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计

资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法性、合规性、

真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的

预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，

并在内