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库存现金管理制度

第一章总则

为确保公司资金的安全与高效使用，规范库存现金管理，防范资金风险，根据国家相关法规及公司内部政策，特制定本制度。库存现金是企业日常经营活动中不可或缺的资金形式，合理有效的管理库存现金，不仅关乎企业的资金流动性，也影响到整体财务绩效。因此，制定并实施科学的库存现金管理制度是十分必要的。

第二章制度目标

1.保障资金安全：确保库存现金的安全，防止资金流失和舞弊现象的发生。

2.提高资金使用效率：通过合理的现金管理，提高资金周转效率，降低资金占用成本。

3.规范现金管理流程：明确各部门、各岗位的职责，规范现金收支流程，实现信息透明和可追溯。

4.满足财务审计需求：为公司财务审计提供必要的依据，确保财务数据真实、准确。

第三章适用范围

本制度适用于公司所有部门及其员工，涉及现金收支、库存现金管理的活动均应遵循本制度的规定。

第四章管理规范

1.库存现金限额：根据公司日常经营需要，设定库存现金的合理限额，超过限额部分应及时存入银行。

2.现金收支管理：

-所有现金收入须开具正式收据，并由收入部门负责人签字确认。

-现金支出需填写现金支出申请表，说明支出目的，经部门主管审核，财务部审批后方可支付。

-现金支出应由专人负责管理，定期清查现金余额，确保账实相符。

3.现金管理职责：

-财务部负责库存现金的日常管理与监督，定期向管理层报告库存现金状况。

-各部门须指定专人负责现金收支，确保相关人员经过培训，了解现金管理流程。

-定期对现金管理人员进行考核，评估其工作表现，确保其职责落实到位。

第五章操作流程

1.现金收入流程：

-客户付款后，负责收款的员工需立即开具收据，并填写现金收入登记表。

-收到现金后，应将其妥善存放于指定的安全地点，避免现金丢失。

-每周定期将现金汇总，并上交财务部，财务部应核对收入情况，确保账目一致。

2.现金支出流程：

-申请现金支出时，填写现金支出申请表，详细列明支出原因及金额，并附相关凭证。

-由部门主管审核后，提交财务部审批，财务部应在1个工作日内完成审批。

-支出现金需由指定人员领取，并由财务部记录支出情况。

3.现金清查流程：

-每月末，财务部需组织对库存现金进行清查，核对实际现金与账面余额是否一致。

-清查结果需形成书面报告，发现异常情况应及时上报并调查处理。

第六章监督机制

1.定期审计：公司应定期对现金管理进行内部审计，确保制度的执行情况，发现问题及时纠正。

2.异常报告：如发现现金收支异常情况，相关责任人应立即向上级报告，并展开调查。资金流动异常需按规定流程进行处理。

3.信息反馈机制：各部门应定期向财务部反馈现金管理中的问题与建议，确保制度的可持续改进。

第七章附则

1.本制度由财务部负责解释，自发布之日起实施。

2.本制度如需修订，应由财务部提出修订建议，报管理层审批。

3.本制度自发布之日起生效，所有员工须严格遵守。

总结

通过建立和完善库存现金管理制度，可以有效地提高资金的使用效率，保障资金安全，降低财务风险。制度的实施离不开全体员工的共同努力，只有在日常工作中严格执行相关规定，才能确保制度的有效性和可持续性。希望各部门积极配合，落实各项管理规范，共同促进公司的健康发展。