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应收帐款管理制度范本

第一章总则

第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、

减少坏账损失，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。

第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等

环节。

第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账

损失，提高资金周转效率。

第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持

一致。

第二章应收账款的确认与核对

第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并

及时录入财务系统。

第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合

同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。

第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确

性。

第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或

其他原因引起的应收账款差异。

第三章应收账款的催收

第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。

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第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并

保留相应的催款记录。

第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情

况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。

第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇

报，并与客户协商解决逾期问题。

第四章应收账款的预警

第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存

在坏账风险的客户。

第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，

及时通知销售部门与客户进行沟通。

第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟

通，寻求解决逾期付款问题的方案。

第五章监督与考核

第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工

作的策略和具体措施。

第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估

管理工作的效果。

第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相

应的纪律处分措施。

第六章附则

第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。

第二十一条本制度自颁布之日起执行。

应收帐款管理制度范本（二）

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1.目的：确保公司应收帐款的及时回收，提高公司的资金流动性

和风险管理能力，同时维护公司与客户的良好关系。

2.适用范围：适用于公司所有销售交易中产生的应收帐款管理。

3.责任分工：销售部门负责销售合同的签订和应收帐款的跟进，

并及时将相关信息汇报给财务部门。财务部门负责应收帐款的核查和

催收工作。

4.应收帐款的确认：根据销售合同的约定，应收帐款确认时应核

查以下信息：客户信息的准确性、销售商品的数量和价格、付款方式

和期限等。确认无误后将应收帐款记录在公司的帐务系统中。

5.应收帐款的收款：财务部门按照应收帐款的付款期限进行催收

工作，并定期与销售部门沟通，及时掌握客户的付款情况。收到付款

后，及时更新帐务系统，并向销售部门提供相应的回款情况。

6.应收帐款的催收：财务部门负责对逾期付款的客户进行催收工

作，包括电话催收、发函催收等方式。在催收过程中，应保持与销售

部门的沟通，以便及时了解客户情况并采取相应措施。

7.逾期应收帐款的处理：对于逾期未付款的客户，财务部门应及

时将其列入逾期帐款名单，并向公司领导报告。根据具体情况，可以

采取以下措施：停止向该客户提供服务、采取法律手段追讨款项等。

8.帐款的调整和减免：在特殊情况下，经过审批程序，可以对某

些客户的应收帐款进行调整或减免。调整和减免应经过相关部门的审

核，并在帐务系统中进行相应的记录。

9.定期报告：财务部门应按照公司制定的报告要求，定期向公司

领导汇报应收帐款的回收情况、逾期帐款的情况以及催收工作的进

展。

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