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超市现金管理制度

第一章总则

为加强超市的现金管理，保障资金安全、提高资金使用效率，制定本制度。现金管理制度是规范超市现金收支、保管、使用及监督的一系列规定，旨在确保超市资金的合法性、准确性和及时性，维护超市的经济利益和良好形象。

第二章目标

1.确保超市现金收支的真实、合法、合规。

2.提高现金使用效率，降低资金闲置。

3.加强现金管理的内部控制，防范现金风险。

4.建立健全现金管理的监督机制，确保各项管理规定的落实。

第三章适用范围

本制度适用于超市所有部门和员工，涉及到现金收支、保管、调拨等相关的活动和流程。

第四章法规依据

本制度依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国反洗钱法》、《商业银行法》等法律法规，以及行业标准和企业内部管理规范。

第五章管理规范

5.1现金收支管理

1.现金收入管理

所有现金收入必须由专人负责，开具合法的收据。现金收入应当及时入账，并进行日常核对。

2.现金支出管理

现金支出应当符合超市的经营需要，需填写现金支出申请表，并由主管领导审核签字。支出金额超过一定额度（如500元）需提供有效的票据并进行登记。

5.2现金保管管理

1.现金保管责任

现金的保管责任由指定的出纳人员承担，需定期进行现金盘点，确保账实相符。

2.安全措施

现金应存放在专用的保险柜中，出纳人员应定期检查保险柜的安全性，确保防火、防潮、防盗措施到位。

5.3现金调拨管理

1.调拨申请

现金调拨需填写现金调拨申请表，说明调拨原因、金额，并由相关部门负责人审核。

2.调拨记录

所有现金调拨需进行登记，记录调拨日期、金额、调出部门和调入部门，确保资金流动的透明性。

第六章操作流程

6.1现金收支流程

1.收入流程

-收款员负责现金收入，需开具收据并登记在收款记录中。

-收入应及时存入保险柜，出纳人员审核后入账。

2.支出流程

-申请人填写现金支出申请表，并附上相关票据。

-主管领导审核签字后，出纳人员进行支出，并登记在支出记录中。

6.2现金盘点流程

1.定期盘点

出纳人员应每月进行一次现金盘点，确保帐实相符。

2.异常处理

如发现现金短缺或多余，应立即报告主管领导，进行调查并记录处理结果。

第七章监督机制

7.1内部监督

1.定期审核

财务部应定期对现金管理进行审核，确保各项管理制度的落实。

2.随机检查

领导层应不定期对现金收支情况进行随机检查，确保现金管理的透明性和规范性。

7.2外部监督

1.审计机制

定期委托第三方审计机构对超市的现金管理进行审计，确保资金的安全和合规。

2.信息披露

根据相关法规，及时向外界披露资金管理情况，增强透明度。

第八章责任分工

1.出纳人员

负责现金的收支、保管和登记，确保账实相符。

2.部门负责人

负责审核现金支出申请，确保支出符合超市的经营需要。

3.财务部

负责监督现金管理的实施，定期进行审核和检查。

第九章附则

1.本制度由财务部解释，自颁布之日起实施。

2.本制度如需修订，应由财务部提出，经过管理层审核后方可生效。

第十章其他相关条款

1.培训与教育

超市应定期对员工进行现金管理的培训，提高员工的风险意识和管理能力。

2.违规处理

对违反现金管理制度的行为，依据《超市内部管理规定》进行处理，情节严重的将追究相关责任。

3.制度评估

每年对现金管理制度进行评估，结合实际情况进行必要的修订和完善。

以上是超市现金管理制度的详细内容，制度的实施将有助于提高超市的资金使用效率，确保资金的安全，并为超市的发展提供有力的支持。