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科研经费的使用和报销

第一条科研经费报销票据的基本要求

（一）真实、合法。用于报销的票据必须是财政、税务部门规定使用的合法有效票据。内容填写必须真实、完整，要素齐全，并加盖收款单位“财务专用章”或“发票专用章”。购物发票上应列明购物明细，如未列明购物明细（如仅填写“办公用品”等），须附购物电脑小票或加盖销售单位有效印章的清单。经办人不得要求收款单位开具与经济活动不相符的票据，并对所取得票据的合法性负责。项目负责人则对票据所反映业务活动的真实性、有效性负责。

（二）时限要求。票据应在开具之日起1年内报销；科研课题经费使用期限为：立项、结题之日起分别向前推、向后延5个月。

（三）采购要求。凡财政性资金的科研经费其采购行为必须遵守《政府采购法》，项目负责人应根据年度政府集中采购目录和限额标准编制采购预算，报科研管理部门。科研管理部门汇总后报相关职能部门进行采购。无采购预算不得采购，应采购而未采购的不予报销。

（四）报销范围。科研经费支出报销的范围、额度以批复的项目经费预算表为准。预算表中列有的支出项目，在额度范围内，按财务制度予以报销。否则不予报销。

横向科研经费的开支范围，在确保完成项目合同任务的前提下，按合同约定执行。

（五）付款方式。科研经费借支、报销严格控制现金支付方式，一般采用公务卡结算和银行转账方式支付。城市间交通费、会务费、培训费等费用，要求使用公务卡结算支付，减少现金支付。确因特殊情况，未按规定使用公务卡结算的，须说明原因，经财务部门负责人审批，方可报销。

借款的现金额度一次不得超过3000元，原借款未结清不得办理新的借款。

第二条科研经费中几项主要经费的报销细则

（一）差旅费

差旅费是指在项目实施过程中开展科学实验(试验)、科学考察、业务调研、学术交流等活动所发生的差旅费、交通费用等。项目负责人须对出差事由、线路的真实性，出差人员身份及报销费用的合理性负责。差旅费报销标准按照《内江师范学院差旅费管理办法》（内师院发【2014】31号）的规定执行。

报销的差旅费单据需有往返程，其中住宿费需有相关差旅费支撑方可报销，不可单独报销住宿费。一次报销多次出差的差旅费的需列出差清单，其中必须包括出差日期、出差人、出差目的地，出差事由。出差人必须是项目负责人或项目组成员。

租车费、租船费，原则上不允许租用私人车辆、船只开展科研调用业务，报销租用车辆或者船只的费用需提供租车合同或者协议。对于使用私车考察、调研等发生的差旅费报销时需燃油费和通行费配套，并只能按照汽车费的票价予以报销。

（二）会议费

会议费包括住宿费、餐费、场地租金等，会议费的报销执行以下

（七）设备费

自行采购设备只能是政府集中采购目录以外及采购限额标准以下设备。按《四川省教育厅关于进一步加强高校科研经费管理的指导意见》（川教〔2012〕56号）的文件精神，按照内师院发〔2014〕129号文件即内江师范学院关于印发国有资产管理办法（修订）的通知执行。

凡使用科研经费购置与形成的固定和无形资产均属于国有资产，严格执行国家资产管理的有关规定，统一纳入学校资产管理，不得以任何方式隐匿、私自转让、非法占有或谋取私利，其处置应按照国家有关规定办理。

凡购买达到固定资产标准，即单价1000元以上（其中，专用设备1500元以上）的设备均须到国资处办理入帐、建卡手续。设备验收合格后携带已盖“已办理固定资产”戳记的发票到计财处办理报销手续。

凡购买未达到固定资产标准，即单价不足1000元（其中，专用设备单价不足1500元）的仪器设备、工（器）具和专用设施，及单价不足人民币1000元且同类型批量购买总价在10000元以下的低值耐用品，均作为低值易耗品管理。到所在学院（部门）办理低值易耗品验收登记后，携带发票及相关材料到计财处办理报销。

（八）外转经费

所有科研经费转拨严格按预算管理要求，只对预算中安排的协作单位并在预算额度范围内办理经费转拨，否则需报经科研委托方或上级主管部门批准后才能办理。严禁违规将科研经费转拨、转移到非合同约定的协作单位或利益相关的单位及个人。

申请转拨经费需提供科研项目批复预算书、委托合同（或协议）、协作单位提供的经费票据、开户银行、账号及其他资料(协作单位是公司、企业的，应提供收款单法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、资质证书等相关资料；协作单位是高校、科研院所、社会团体等公益性组织的，应提供收款单位组织机构代码等相关资料)。项目负责人应对科研协作业务的真实性、相关性及资料真实性负责。

项目转拨原则上要求协作单位先开具发票，直接列支；确需先办理借款划拨的，项目负责人必须及时向协作单位索要发票并及时销账。项目负责人应凭科研管理单位经费转拨审批材料及协作单位开具的发票到计财处办理项目经费转拨手续。