企业财务规范手册.doc

企业财务规范手册

TOC\o1-2\h\u31107第1章财务管理基础 4

254401.1财务管理概述 4

154811.1.1基本概念 4

148671.1.2目标 4

327121.1.3原则 5

101291.1.4方法 5

266681.2财务管理体系构建 5

221221.2.1组织结构 5

132301.2.2管理制度 5

151891.2.3人员配置 5

163131.2.4信息系统 5

131731.3财务政策与流程制定 5

73541.3.1财务政策制定 5

322431.3.2财务流程制定 5

9891.3.3财务政策与流程的实施 6

13131第2章预算管理 6

265412.1预算编制与执行 6

122732.1.1预算编制原则 6

242152.1.2预算编制程序 6

218252.1.3预算执行 6

242252.2预算调整与控制 6

232562.2.1预算调整条件 6

153252.2.2预算调整程序 7

316852.2.3预算控制 7

100692.3预算分析与评价 7

261672.3.1预算分析 7

67972.3.2预算评价 7

18826第3章资金管理 8

153023.1现金管理 8

322343.1.1现金管理原则 8

270463.1.2现金收支管理 8

230143.1.3现金储备管理 8

207353.2应收账款管理 8

116763.2.1客户信用管理 8

178483.2.2应收账款回收管理 8

226483.2.3应收账款风险控制 8

82413.3应付账款管理 9

218993.3.1供应商信用管理 9

109053.3.2应付账款支付管理 9

153733.3.3应付账款风险控制 9

179263.4融资与筹资管理 9

236913.4.1融资策略 9

279943.4.2筹资管理 9

104363.4.3融资与筹资风险控制 9

11315第4章财务报告与分析 9

172304.1财务报告编制 9

47294.1.1报告编制原则 10

157294.1.2报告编制程序 10

126214.1.3报告编制要求 10

319704.2财务分析方法 10

215924.2.1水平分析 10

205444.2.2垂直分析 10

7334.2.3结构分析 10

124114.2.4对比分析 10

281424.3财务比率分析 10

242194.3.1偿债能力分析 10

239904.3.2营运能力分析 11

185474.3.3盈利能力分析 11

321894.3.4发展能力分析 11

133894.4财务预警与风险管理 11

103744.4.1财务预警 11

293274.4.2风险管理 11

5380第5章资产管理 11

35595.1固定资产管理 11

73405.1.1范围与定义 11

300845.1.2采购与验收 11

182295.1.3使用与维护 12

149465.1.4折旧与减值 12

290015.1.5处置与报废 12

326985.2无形资产管理 12

198815.2.1范围与定义 12

75.2.2确认与计量 12

155145.2.3摊销与减值 12

213275.2.4处置与报废 12

50115.3投资性房地产管理 12

185725.3.1范围与定义 12

326455.3.2确认与计量 12

295355.3.3投资收益管理 13

159235.3.4处置与报废 13

226565.4长期投资管理 13

39535.4.1范围与定义 13

139555.4.2确认与计量 13

13565.4.3投资收益管理 13

56095.4.4减值与处置 13

21083第6章负债管理 13

252396.1流动负债管理 13

286316.1.1短期借款管理 13

87476.1.2应付账款管理 13

2946.1.3预收账款管理