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公司财务管理制度

第一章总则

第一条为了规范公司财务管理，维护公司和股东的合法权益，保证公司各项业

务的顺利进行，根据《中华人民共和国会计法》及有关法律、法规，结合公司实

际情况，制定本制度。

第二条公司财务管理的基本原则是依法理财、合理安排、科学管理、有效控制。

第三条本制度适用于公司各部门及全体员工。

第二章财务机构和职责

第四条公司设财务部，负责公司财务管理工作。财务部的职责包括但不限于以

下内容：

1.制定和执行公司的财务管理制度、财务计划和预算方案；

2.组织和实施公司财务预算、财务决算工作；

3.进行会计核算和财务分析，编制财务报告；

4.监督公司各部门的财务活动，进行财务审计；

5.管理公司的资金、资产、负债和权益；

6.依法纳税，办理各项税务事务；

7.负责公司内部财务管理培训工作。

第五条财务部由财务总监、财务经理、会计、出纳等人员组成，各岗位职责明

确，分工协作，共同完成公司的财务管理工作。

第三章财务计划与预算管理

第六条公司实行全面预算管理制度，编制年度财务计划和预算方案，内容包括

但不限于收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算、投资预算等。

第七条财务部负责组织编制公司年度财务预算，提交公司董事会审批。各部门

根据公司的年度目标和任务，编制本部门的财务预算，报财务部审核。

第八条公司年度财务预算经董事会批准后，财务部负责监督执行。各部门在预

算执行过程中应严格控制支出，未经批准不得超预算开支。

第九条财务部应定期对预算执行情况进行分析，发现问题及时报告，并提出调

整意见。公司重大预算调整需经董事会批准。

第四章会计核算与财务报告

第十条公司会计核算必须严格按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准

则》及有关法律、法规进行，做到真实、准确、完整、及时。

第十一条财务部负责公司会计核算工作，建立健全会计账簿，按期编制会计报

表，做到日清月结，帐实相符。

第十二条会计人员必须遵守职业道德，严格按照会计制度进行账务处理，不得

弄虚作假、隐瞒收入、截留费用。

第十三条公司实行财务报告制度，财务部每月、季度、年度编制财务报告，报

公司管理层和董事会审阅。财务报告包括但不限于资产负债表、利润表、现金流

量表及财务分析报告。

第十四条财务报告应真实、完整、准确地反映公司的财务状况和经营成果，不

得虚报、漏报、瞒报。

第五章资金管理

第十五条公司实行资金集中管理制度，财务部统一管理公司资金，确保资金安

全和有效使用。

第十六条公司设立基本存款账户、一般存款账户和专用存款账户，所有账户的

开立和变更必须经董事会批准，由财务部负责办理。

第十七条公司资金使用实行审批制度，支付大额资金需经财务总监和总经理审

批。资金支付应严格按照审批程序进行，不得擅自支付。

第十八条财务部应定期编制资金使用计划，合理调度资金，确保资金链的正常

运转。各部门应根据财务部的资金计划安排使用资金，不得擅自调度。

第十九条公司实行现金管理制度，严禁坐支现金，所有现金收入应及时存入银

行。公司日常零星开支可设立备用金，备用金的管理和使用由财务部负责。

第二十条财务部应定期对公司的银行账户进行对账，确保账实相符，发现问题

及时处理，并向公司管理层报告。

第六章资产管理

第二十一条公司资产包括固定资产、无形资产、存货、应收账款等，财务部负

责公司资产的核算和管理。

第二十二条公司固定资产的购置、调拨、处置应严格按照审批程序进行。固定

资产购置需经公司管理层批准，调拨、处置需经董事会批准。

第二十三条财务部应定期对公司固定资产进行盘点，确保账实相符。发现固定

资产盘盈、盘亏，应及时查明原因，报公司管理层处理。

第二十四条公司无形资产的购置、使用、处置应严格按照审批程序进行，财务

部负责无形资产的核算和管理。

第二十五条公司存货的采购、保管、领用、盘点应严格按照公司规定进行，各

部门应加强存货管理，防止积压和浪费。

第二十六条财务部应定期对公司的存货进行盘点，确保账实相符。发现存货盘

盈、盘亏，应及时查明原因，报公司管理层处理。

第二十七条公司应收账款的管理由财务部负责，各部门应协助财务部做好应收

账款的催收工作，确保公司资金及时回笼。

第七章成本费用管理

第二十八条公司实行成本费用控制制度，财务部负责公司成本费用的核算和控

制。

第二十九条公司各项费用的报销必须严格按照公司规定的审批程序进行，财务

部负责费用报销的审核和支付。